税率下调后要开原税率发票，怎么操作？

Question

4月1号之后税率16%下降到13%，但是我们公司之前有结算还没办完还无法在4月1号之前开16%的票，要4月1号之后开16%的票，要开的话需要怎么操作？
1. 好像是说要在4月申报3月的税的时候要填写未开票收入，申报之后就可以开16%的票，然后5月申报4月的税的时候再在未开票收入那填负数冲回是这样吗？
2. 但是有个问题是，我们还没做结算，还不知道具体要开多少金额的票，我申报3月税时填未开票收入能填大概的数吗？比如我填写100万，等实际结算出来要开票的时候只开了99万。还有1万不需要开16%的票了。那我在申报4月的税时未开票收入填负数冲回是填100万还是填99万？如果填99万，那剩余的1万没冲回怎么办有影响吗？

Answer 1

在3月31日前开的发票，按老的税率开票。在4月1日以后开的发票就要按新的税率开票。这时你就要与客户或者是供应商协商，如何处理在税率改变前签订的合同税率差的问题，并用书面形式确认。一般是扣减税差。

Answer 2

　　2018年6月1日起，增值税一般纳税人申报表发生调整，将附表1中原来的17%项目、11%项目的栏次名称相应修改为16%栏次、10%栏次，停用“13%税率”的相关栏次。

　　若税率调整后，企业存在补开原适用税率发票等情形，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。比如：纳税人2018年5月存在补开17%税率发票的情形，在6月申报期将相关开票数据填写在16%项目的相关栏次内。最好和需开票方协商一下，双方写个税率变更函什么的

Answer 3

1.3月份做未开票收入，4月份可按原税率开票，开票后，用负数冲回未开票收入。
2.可以按预估收入，未开的部分与开票部分一起用负数冲回就行。本回答被提问者采纳

Answer 4

这个应该是不行的了吧，最好和需开票方协商一下，双方写个税率变更函什么的。毕竟大政策下的税率改变了，也是没办法的事。本回答被网友采纳

Answer 5

4月1日开始原有税率的发票不能开了，税务局的报税系统已更新了。