直接在科目余额表中修改累计折旧本月贷方和累计贷方及余额

Question

直接在科目余额表中修改累计折旧本月贷方和累计贷方及余额，总表期末余额借贷不平怎么办？还需要修改哪些科目？求大神指点！！！

Answer 1

累计折旧是固定资产的备抵科目。期末余额在贷方列示。 科目汇总表所记录的累计折旧事项为 期初余额、贷方发生额、期末余额。 贷方发生额表明的是今年企业固定资产计提折旧的情况。凭证里存在借方发生额的情况，比如固定资产处理时，借“固定资产清理”、“累计折旧”，贷“固定资产”。你可以看到，在处理固定资产时，累计折旧已经转销到固定资产贷方。 你应该考虑到科目汇总表中的“固定资产”这个科目核算的是固定资产的增加和减少。减少时是直接减去原值，而非减少的是固定资产的净值，累计折旧在内包括着。追问

您好，现在得情况是，我需要修改累计折旧除期初余额外得数额，但是对应的期末余额借贷就不平了，我还需要修改哪些科目，确保借贷平衡