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亏损企业缴纳所得税的会计分录如何做。。。
2011年核算企业亏损,但税局按营业收入的千分之?要求缴纳所得税,如果税款已缴纳,完整的会计分录应该怎么做?
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推荐答案 2014-01-22
你好!如果你11年的账还没有结到12年来,那在11年12月计提一笔税金:借记所得税费用,贷记应交税费-应交所得税届时你扣款了,再做一笔,借记应交税费-应交所得税,贷记银行存款/库存现金。
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第1个回答 2014-01-22
那你是核定征收的企业,借:所得税贷:应缴税费——应缴所得税缴纳时:借:应缴税费——应缴所得税贷:银行存款/现金
本回答被网友采纳
第2个回答 推荐于2017-10-06
原理分析:
《税法》原理:发生亏损,本年应交所得税为0,亏损额可在5年内弥补;
《财管》原理:亏损可以抵税,亏损xxx万,抵税25%,实际亏损xx万
《会计》原理:应交税费——应交所得税=0;所得税费用、递延所得税资产有发生额。
分录如下:
1)
借:递延所得税资产 25
贷:所得税费用 25
2)
借:所得税费用 25
贷:本年利润 25
————此分录体现了亏损抵税,本年利润由-xxx万,变成-xxx万。
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写?
答:
企业所得税的会计分录
1、计提企业所得税:借:所得税费用贷:应
交税费
——应
交所得税
2、
缴纳税费
时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款3、期末进行结转所得税费用时:借:本年利润贷:所得税费用本年利润是什么?本年利润是指企业某个会计年度净利润(净
亏损
),是属于所有者权益类科目。
亏损企业所得税
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答:
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分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度...
缴纳企业所得税会计分录怎么做
?
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小型微利
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?
答:
缴纳时候:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
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企业亏损
时递延
所得税会计分录
是什么?
答:
企业
经营
亏损
时递延
所得税的会计分录
借:递延所得税资产 贷:所得税费用 借:所得税费用 贷:本年利润 递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应
交
...
企业亏损如何做会计分录
答:
1、如果你单位的“利润分配-未分配利润”有贷方余额,且大于本年亏损额,就不用盈余公积弥补
亏损的
,做
会计分录
:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 2、弥补后“利润分配-未分配利润”是借方余额,可以用盈余公积弥补 (被税务部门认可的亏损,可用以后连续五年的税前利润弥补,因此一般是超过税前...
企业缴纳
企业
所得税怎么做账务
处理?
答:
企业所得税的会计分录
1、按月或按季计算应预缴所得税额借:所得税费用贷:应
交税费
--应
交所得税
2、缴纳季度所得税时:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款3、汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交所得税4、缴纳年度汇算清应...
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做账
答:
在确定了弥补亏损的额度后,企业需按照会计准则的规定,编制相应的会计分录。一般而言,弥补
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会涉及到“利润分配——未分配利润”和“应
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