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我小规模支付住宿费收到住宿费的专票该怎么做科目啊?
我知道不能抵扣
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推荐答案 2019-12-24
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出差
住宿费
账务处理
怎么做?
答:
管理费用、销售费用:具体会计分录如下:
借:制造费用/销售费用/管理费用应交税费-应交增值税-进项税额贷:库存现金
(或其他应收款)支付住宿费收到开回的增值税专用发票的处理:小规模纳税人借:管理费用等科目贷:银行存款一般纳税人做账:借:管理费用等科目应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款...
支付住宿费收到
开回的
增值税专用发票怎么做
会计分录
答:
住宿费属于自身可抵扣项目,付款方可以凭
支付住宿费
时取得的
增值税专票
作为进项抵扣,会计处理为:(假设收到一张含税金额为1060元的住宿费专票,税率为6%,税额60元)借:管理费用——差旅费 1000 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 60 贷:现金 1060 ...
小规模
纳税人
收到专票
后
如何
处理
答:
小规模纳人取得的增值税专用发票不可以进行进项抵扣的,需要将进项税额一起计入到相关的成本费用里
。有如下情况:1、根据税法的相关规定,小规模纳税人的增值税使用简易征收法,按征收率纳税,同时不可抵扣进项税;2、增值税专用发票是企业可抵扣进项税的凭证,而根据税法的相关管理要求,小规模纳税人不可...
员工
住宿费
发票计入什么
科目?
答:
员工住宿费发票具体计入的科目,
应根据业务实际发生情况而定。如果因公出差而发生的住宿费,则应计入“差旅费”科目核算
;如果是因招待外部客户或者关系单位而发生的住宿费,则应计入“业务招待费”科目核算。差旅费是指出差期间由于办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用,一般情况下,单位补助...
酒店
专票怎么
入帐
答:
酒店
专票
如果是出差环节发生的
住宿费
,借:管理
费用
—住宿费,应交税费—应交
增值税
(进项税额),贷:银行存款等
科目
。如果是招待客户取得的酒店专票账务处理是,借:管理费用—业务招待费,贷:银行存款等科目。
单位
住宿费
开了一张
增值税专票
,怎么抵扣啊,具体
怎么做
分录
啊?
答:
收到发票的,借管理
费用
(或营业费用),借应交税费-应交
增值税
-进项税,贷现金(或银行存款)。
出差开的
住宿费专票怎么
做账
答:
但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目,主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业,因而用个人消费来进行规范。企业属于一般纳税人的话,其收到员工出差开具的
住宿费专票
,做如下分录:借:管理
费用
—差旅费,借:应交税费—应交
增值税
(进项税额),贷:银行存款 。
招待费
住宿费专票
已经认证抵扣
如何
处理?需要注意什么?
答:
案例说明:A公司员工小王出差,
收到小规模
纳税人酒店自行开具的“
住宿费
”
增值税专用发票
,按照3%进行抵扣。那么相关会计处理
怎么做?
借:管理
费用
-差旅费300元 应交税费-应交增值税(进项税额)9元 贷:库存现金309元 营改增后所发生的差旅费中住宿费是可以凭据专票进行抵扣的。对于一般纳税人而言,抵扣...
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为客户支付的住宿费
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