公司账户的钱能通过网银转到出纳个人账户吗，用途写明备用金

Question

如题所述

Answer 1

公司账户的资金可以转至出纳个人账户，主要用于设立备用金。备用金是企业为内部部门或员工日常小额开支而设立的专项款项，它可以是预付的一次性备用金，也可以是按需定额的管理方式，通常在企业的“其他应收款-备用金”科目中记录。

备用金主要用于诸如差旅费、零星采购和日常开销等非独立核算的支出。为了确保资金的合规使用，备用金的管理应指定专人负责，严格遵守规定，禁止私自转借或挪作他用。对于备用金的领取和使用，企业通常有明确的流程。各部门需要填写借款单，经财务部门审批后领取现金。同时，零星备用金的额度通常有限制，特殊情况下需经过部门经理的批准，并需定期提交发票冲销借支或补充备用金。

备用金的日常管理中，需要设立“备用金”账户进行收支记录，通过编制日报表，保持账目的清晰。并且，应定期根据实际支出更新备用金使用情况，确保账户余额准确无误。出纳人员需要妥善保管所有与备用金相关的票据，以备审计和合规审查。

总的来说，公司账户资金转至出纳个人备用金账户是允许的，但必须在明确的制度和监督下进行，以确保资金的合法性和合理性使用。