税收筹划,合理避税方案 头像!
怎样才能合理避税?
一、用好用活国家的税收优惠政策,做好合理避税
(一)增值税方面的主要税收政策
1、免税产品。如直接用于科学研究、科学实验和教学的进口仪器、设备属于《增值税暂行条例》规定的免税项目。
2、对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,销售其自主开发生产的动漫软件,提供管道运输服务,以及提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务的融资租赁业务,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
3、对出版物在出版环节,根据不同的出版物分别执行先征后退50%或100%的增值税先征后退政策。
(二)所得税方面的主要合理避税方法
1、3免3减半的定期减免。如符合条件的环境保护、节水节能项目所得。
2、符合条件的技术转让所得不超过500万元部分、免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
3、享受15%优惠税率的行业。如高新技术企业、技术先进型服务企业和从事污染防治的第三方企业。
除了以上方法以外,还可以利用地方性招商税收优惠政策
现在,比较受欢迎的一种合理避税方式是运用地方招商引资税收优惠地区节税,
又称总部经济优惠政策节税。
在重庆、江苏地区,税收优惠政策稳定,力度较大!可以成为企业节税首选!
具体节税政策如下:
重庆优惠政策:
有限公司(分公司及新办公司)
1.奖励地方政府留存的50%—70%作为财政扶持
(增值税地方留存50%,企业所得税地方留存40%)
2.按照企业年纳税额的不同,可以享受不同比例的税收优惠政策,针对纳税大户,可“一事一议”
3.当月缴税,次月奖励
江苏优惠政策:
有限公司(分公司及新办公司)
1.奖励地方政府留存的75%—85%作为财政扶持
(增值税地方留存50%,企业所得税地方留存40%)
2.按照企业年纳税额的不同,可以享受不同比例的税收优惠政策,针对纳税大户,可“一事一议”
3.当月缴税,次月奖励
个人独资企业
个人生成经营所得税:2%;增值税:1%;附加税:0.285% 综合税负:3.28%(不含税)
注:个人独资企业如有需要可以申请核定征收方式纳税!
注:总部经济招商,不要求企业实体入驻,不影响企业实体办公
企业要应该如何合理运用税收优惠政策,合理合规减轻税负呢?
小编建议操作方法如下:
1、企业可以选择把主体公司的业务进行分包,剥离到总部经济招商园区,可以在园区内成立新的有限公司,在园区内的企业税款缴纳可享受税收优惠政策。
2、企业也可以选择成立分公司到园区内,入驻园区后申请独立核算。这边建议把公司的业务合理分包,进行业务分包时,切忌把全部业务分包到园区内,这样会导致原有企业税负急剧下降,这容易让税务注意到,给企业带来麻烦。只要进行合理的业务分包后,在园区内的企业可以在增值税所得税方面享受到当地的财政奖励扶持。
3、企业的原有服务类业务,可以分包,给个人独资企业。在有税收优惠政策的园区内,成立个人独资企业,所得税可以核定征收,我们这边个税一般按照行业利润率10%进行核定。
具体税收优惠政策详情:
一、有限公司税收优惠政策:
1.增值税:返还地方财政留存的70%-90%;
假如企业缴纳增值税100万,地方政府返还35万-45万到企业对公账户上。
2.企业所得税:返还地方财政留存的70%-90%;
假如企业100万的企业所得税,地方政府返还28万-36万到企业对公账户上。
3.企业当月纳税,扶持奖励次月到账。纳税大户,一事一议!
二、个人独资企业,核定征收
个人独资企业,核定征收所得税0.5%-2.1%,增值税1%,附加税0.06%,综合税率算下来也仅0.5%-3.16%。
以上所讲到的,都是总部经济招商模式,企业不用实体入驻,注册式办公。企业只需要注册到当地,正常经营纳税即可,就可以享受到园区的财政奖励扶持政策。企业注册有限公司在园区,会更加长久,和个人独资企业相比,有限公司更加适合增值税、所得税高的企业或者是个人。
哪些情况下,公司记账报税可进行申请延期?欢迎关注,点赞,下次精彩内容推荐,业务办理请私信,纳税是每个公司应尽的责任和义务,不分国家和地区,自古至今一直都有,在我国纳税人形成的表示是公司领取营业执照,带代表起企业纳税人义务的形成。因此企业要在规定的时间内进行记账报税,那么在哪些情况下公司记账报税可进行延期呢?解下来小编做了相关整理 一、公司记账报税可进行申请延期? 按照税收法律管理条例第41条,下列纳税人之一的存在是在方法特殊困难, 国家税务局和计划单列市地方税务机关可以参照《税务管理法》第31条第2款的审批权限,审批纳税人延期申报纳税的申请 (1)遇到不可抗力因素,给纳税人带来巨大损失,正常经营活动受到较大影响; (2)本公司及社保费用后支付给职工的货币资金本期,不能满足纳税的金额 二、了解公司记账报税具体时间 根据我国《税务法》规定,企业在领到营业执照后30天内,要完成税务登记,次月要进行记账报税,纳税人应按月进行纳税申报,申报期为次月1日起至15日止,遇最后一日为法定节假日的,顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延 领取营业执照后十五天内要设置账本,企业必须要有一名专业会计,根据原始的票据凭证,为企业做账 “零申报”,就是纳税人在税务机关规定的期限内进行纳税申报,如无经营收入和所得,或没有应纳税款发生(含亏损及免税),必须按照税收法律、行政法规,在主管税务机关规定的申报期限内填写纸质纳税申报表和财务会计报表或通过网络纳税申报系统报送。在纳税申报表的"经营收入"或"所得"一栏填上“零” 因此由上可知,如果想要企业正常经营,必须要保持其税务正常,按时记账报税,特殊情况可进行税务申报延期
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