会计税务问题？

Question

2019年10-12月，A公司总开票量为50万，其中去税局代开专票是35万，自己在金税盘开的普票是15万，以上开票额都是含税金额，A公司是小规模纳税人，增值税税率为3%，请根据以上算出A公司2019年10-12月应该交多少增值税和附加税并做分录

Answer 1

应交增值税500000/（1+3%）*3%=14563.11元，城建税（按市区计算）14563.11*7%=1019.42元，教育费附加：14563.11*3%=436.89元，地方教育附加：291.26元，
借：税金及附加1747.57
贷：应交税费—城建税1019.42
—教育费附加436.89
—地方教育附加291.26追问

2019年10-12月，A公司总开票量为29万，其中自开10万，自己在金税盘开的普票是19万，以上开票额都是含税金额，A公司是小规模纳税人，增值税税率为3%，请根据以上算出A公司2019年10-12月应该交多少增值税和附加税并做分录 可以再请教一个吗？

追答

如果10元是专票，不免税，自己在金税盘开的普票19万元，免缴增值税。
借：应收账款290000
贷：主营业务收入281553.40【290000/（1+3%）*3】
应交税费—应交增值税8446.60
减免普票部分增值税：
借：应交税费—应交增值税5533.98[190000/(1+3%)*3%]
贷：营业外收入5533.98
实际应交增值税：8446.60-5533.98=2912.62元，城建税（按市区计算）2912.62*7%=203.88元，教育费附加：2912.62*3%=87.38元，地方教育附加：2912.62*2%=58.25元，
借：税金及附加349.51
贷：应交税费—城建税203.88
—教育费附加87.38
—地方教育附加58.25

追问

10万是专票，您给的这些答案正确吧？

追答

应该没问题的。