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一般纳税人收到一张进项增值税发票已认证未抵扣,也不打算抵扣了,怎么做帐务处理?谢谢!
不好意思,我没有钱了,求大家帮助?
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推荐答案 2013-09-27
认证了不抵扣就做进项税额转出了,借:原材料,贷:应交税金-进项税额转出
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其他回答
第1个回答 2013-09-27
转出未交增值税 借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——转出未交增值税
追问
9月份收到的发票,还未入凭证。
追答
就是这样做
第2个回答 2013-09-27
认证了必须抵扣,如果不抵扣需要做进项税转出
应交税金—应交增值税(进项税额)
应交税金-应交增值税(进项税转出)
第3个回答 推荐于2017-12-15
借:原材料等
借:应交税金--进项税
代:现金或银行等
转出
借:原材料等
代:应交税金--进项税转出
追问
请问转出为什么是 借:原材料 。 另请问对方没开红字发票给我,我也要转出是吗?
追答
你不抵扣就转出吧
本回答被网友采纳
第4个回答 2013-09-27
认证了必须抵扣,如果不抵扣只能转出
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已做账
未抵扣的进项税怎么
做账
答:
如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,
等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况
,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但...
我们是正式
一般纳税人
当月有了
进项
票,但当月
未抵扣,
可以
不做帐
吗,如果...
答:
当然可以不做了,你就下个月在把票拿去验了在做账务处理嘛,只要在180天内都可以的 账务处理 借:库存商品 贷;银行存款(现金)(应付账款)应交
增值税
——
进项税
增值税发票已认证
但
未抵扣
的会计分录
怎么做
答:
不打算抵扣已经认证的进项税,
做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数
。具体做法如下:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
我公司
收到增值税
专用
发票,不打算抵扣了,
怎样做账务
处理?
答:
1、公司
收到增值税
专用
发票,不打算抵扣了,
即不确认
进项税
。账务处理是:例如收到购买办公费的增值税专用发票:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于
增值税一般纳税人
领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税...
已认证未抵扣
金额账务
处理
是什么
答:
已认证未抵扣
金额的账务处理如下:借:原材料或库存商品,应交税费—应交
增值税
(待
抵扣的进项税
),贷:应付账款或银行存款,之后可以进行抵扣时:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—待
抵扣进项
税额。待抵扣进项税额"明细科目主要核算
一般纳税人
已取得增值税扣税凭证并经税务机关...
增值税发票已认证
但
未抵扣
的会计分录
怎么做
答:
你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。到你公司发生业务时,做如下分录:借:银行/现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税—应交
增值税
—销项税额 到申报纳税时,填表的时候
,进项税
额多少、销项税额多少,都要填进表里,进项税额-销项税额=你应该缴纳的税金
,抵扣
不...
对于已入账但
未认证抵扣
的
进项税
额
怎么处理?
答:
未抵扣
的
发票已
入账,税额做在应交税-应交
增值税
-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到
进项税
。将帐本上的税额转出 借:应交税金-应交增值税-待
抵扣税
额 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 下月认证后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 ...
已认证未抵扣
完的
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额月末
怎么处理?
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