详细的合理避税筹划指南

Question

如题所述

Answer 1

详细的合理避税筹划指南

目前为止最安全有效的是利用税收优惠政策，依法纳税来获得财政奖励和申请核定征收来达到节税目的。比如我处，增值税和企业所得税均奖励地方留存的30%-70%，个人所得税可以通过个人独资企业核定征收，核定后总税负5%左右。

一、企业税收扶持比例

增值税：根据地方财政所得部分（地方留存50%）的50%-70%予以财政扶持奖励；

企业所得税：按照地方财政所得部分（地方留存40%）的50%-70%予以财政扶持奖励；

纳税大户还可以申请“一事一议”。

以企业实缴增值税/企业所得税1000万元为例，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励1000*50%*70%=350万

企业所得税奖励1000*40%*70%=280万

税收越高奖励越多，该扶持奖励属于企业纯利润。

二、关于企业所得税与个人所得税的扶持说明

1、企业所得税征收方式

企业所得税查账征收：税率为25%，按企业净利润计算，另根据2019年的新政策，小微企业的企业所得税税率更是低至5%。

2、合伙企业个人所得税核定征收政策

合伙企业与个人独资企业只需缴纳增值税，没有企业所得税，但需缴纳个人所得税。个人独资企业个人所得税核定之后总税率很低，总税率4.86%-5.36%。该类可以注册的园区较多。可以根据企业实际情况推荐可以核定的园区。

总结：在做税务筹划时应当趋利避害，使企业税务筹划主体在获得利益的同时，尽可能地规避由此而产生的风险。当税务筹划风险不能保证被彻底排除的情况下，则应进行利弊权衡，决定是否应采用这种筹划方法。有的企业纳税意识淡薄或者对税务筹划有误解，认为税务筹划的目的就是尽可能的少缴或不缴税，这种筹划行为存在很高的风险，可能给企业带来更大损失。