商贸公司内账做账整个流程

Question

如题所述

Answer 1

商贸公司内账做账流程详述：
1. 初始步骤涉及根据原始凭证或汇总表，针对不同经济活动，分别填写收入、支出和转账凭证。
2. 接下来，依据现金收支凭证，逐一登记现金日记账；根据银行存款收支凭证及银行对账单，逐一登记银行存款日记账。
3. 进一步，根据记账凭证和原始凭证（或汇总表），逐一登记各类明细分类账。同时，基于账务数据和业务内容，进行税金、费用的计提和分摊，以及成本的计算，编制记账册简配凭证，并逐笔登记相关明细分类账。
4. 编制“科目汇总表”并根据该表登记总分类账。
5. 按照对账要求，定期将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账与总分类账进行相互核对。
6. 期末，依据总分类账和明细分类账的资料编制会计报表。
凭证设置方面，记账凭证可以采用统一格式，或者分别采用收款、付款和转账凭证格式。内账主要反映实际业务，而外账主要用于税务审计，需注意发票开具和账目清晰，避免与内账混淆。