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增值税专用票当月未认证抵扣,但是要入账,请问该用什么科目?
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第1个回答 2020-02-23
你入账也可以呀。
借:原材料
应交税费--待抵扣进项税
贷:应付账款等科目
等你认证的时候
借;应交税费--应交增值税(进项税额)
贷;应交税费--待抵扣进项税
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已
入账但未认证
的发票会计应该怎么做账?
答:
可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,
把进项税额记入 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 科目里即可
。会计分录如下:借:原材料/库存商品 借:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)贷:应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进...
对于已
入账但未认证抵扣
的进项税额怎么处理?
答:
对于已入账但尚未进行认证抵扣的进项税额处理,需要注意以下步骤。首先,
税额会在“应交税-应交增值税-待抵扣”科目中记录
,这部分税额并未实际抵扣。处理方法是将这部分税额从待抵扣科目转出,具体操作如下:1.借记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”然后...
当月没认证
的专票也
要入账
吗
答:
当月没认证的专票也要入账吗 一般不认证是不做账务处理的 如果一定要做账当月未认证的专票,
可以计入应交税费待抵扣进项税中
,下月认证了转到应交税费-增值税(进项税)中.比如购买固定资产的专票 借:固定资产 应交税费--待认证进项税额 贷:银行存款 认证后 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应...
未认证
的进项
税
如何做账?
答:
未认证的进项税额的专用发票在入账时可以将未认证的进项税额记入“应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)”科目里
,等专用发票认证抵扣过后,再把将其从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里即可,相关会计分录如下:未认证时的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项...
当月
已
入账
可是
尚未认证
的
增值税专用
发票的会计处理
答:
1、
当月未认证
时的会计分录如下:借:原材料 应交税金--待
抵扣
进项税额 贷:银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借:应交税金--
增值税
(进项税额)贷:应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级
科目,
核算一般纳税人由于
未经税
务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
专票
当月
进项
税
已
入账,但是未认证
可以吗
答:
有开销项发票但是进项
未认证抵扣
的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证.否则要按销项税额缴纳增值税.可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入
增值税专用
发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"
科目
里即可,会计分录如下:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项...
本月不
认证
的发票如何
入账
答:
当月未认证
的发票,可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,记入“应交税金——待抵扣进项税额”明细
科目,认证抵扣
时转入“应交税费-应交
增值税
-进项税额”,会计分录如下:借:原材料(或者库存商品等)应交税费-待抵扣进项税额 贷:应付账款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把抵扣进项税转入进项...
进项
票当月未认证
已
入账该
怎么办?
答:
1.可在下个月再把抵扣联
认证抵扣
掉的,在入
增值税专用
发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“
科目
里即可,会计分录如下:借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税贷:应付账款/应付货款2.在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额...
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