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先入账不抵扣发票怎么入账
先入账不抵扣发票怎么入账
答:
法律分析:先入账不抵扣发票入账分录:
借:原材料等,借:应交税费—待抵扣进项税额,贷:应付账款等,“应交税费—待抵扣进项税额”明细科目
,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供...
先入账不抵扣发票怎么入账
?
答:
先入账不抵扣发票该怎么入账
1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税)
,销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交...
进项
发票入账
但进项税额
先不抵扣如何
做分录
答:
进项发票入账但进项税额先不抵扣如何做分录没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回
,作正常账务处理,暂估时借:库存商品或原材料贷:应付账款--暂估户下月用红字冲回借:库存商品或原材料(红字)贷:应付账款--暂估户(红字)然后作正常处理借:库存...
对于已
入账
但未认证
抵扣
的进项税额
怎么
处理?
答:
分录1处理借:库存商品 贷:应交税费-待抵扣进项税额分录2 处理借:销售费用 贷:应交税费-待抵扣进项税额
1、如果那张发票的商品已销售,可以计入主营业务成本,会计分录: (1)先转入库存商品 借:库存商品 贷:应交税费-待抵扣进项税额 (2)然后,做结转主营业务成本 借:主营业务成本 贷:...
先入账不抵扣发票
会计分录是什么?
答:
先入账不抵扣发票分录处理借:原材料等应交税费-待抵扣进项税额贷:应付账款等后期抵扣:借:应交税费-应交增值税-进项税额贷
:应交税费-待抵扣进项税额应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者...
已
入账
但未认证的
发票
会计应该
怎么做账
?
答:
如果对这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!已经
入账
但还未认证的
发票
应该
怎么做账
呢?可在下个月再把
抵扣
联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可。会计分录如下:借:原材料/库存商品借:应交税费——应交增值税...
进项
票入账
但是
不抵扣怎么做账
答:
企业进项税额未
抵扣
的账务处理如下: 1、企业购入货物取得
发票
,未抵扣进项税时: 借:原材料(或库存商品) 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 2、抵扣进项税时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税...
增值税
发票
对方未
抵扣
,但是我这边已经
入账
在
怎么
处理?
答:
那你就要冲红了。写个申请去大厅。大厅会给你开一张负数
发票
。这个月就会把那笔税减掉了。你如果本月没开票或开票金额小于那张票,就
先不
要冲红。不然到时候算下来这个月就是负数。意思就是税务局要给你退钱。这是不可能的。
已
入账
未
抵扣发票
的会计分录
怎么
做?
答:
已
入账
未
抵扣发票
的会计分录 1、收到进项,开出增值税发票时:借:应交税费——应交增值税(进项税)贷:应交税费——应交增值税(销项税)本月应该缴纳的税费=销项税额——进项税额,如果销项和进项在同一个账户上,余额可能是正数或负数,月末都要将余额转入应交税费——未交增值税,在月末的时候...
不能
抵扣
专票
如何做账
答:
不能
抵扣
专票
如何做账
1、不能抵扣的增值税专用
发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000借:固定资产117000贷:银行存款117000(2)给职工发纸巾2340借:管理费用--职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款23402、以下情况增值税的...
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