我公司是小规模纳税人,我们全年的利润总额是亏损,但是第四季度的利润是盈利的,那我们的所得税报表的“本期数”中的“利润总额”是不是要填正数,如果这么填的话,我们第四季度不是要交税了吗?可是有朋友说,像我们这样全年亏损,只是第四季度盈利的是不用交所得税的?
所得税报表中的本期数怎么填?利润总额是不是填第四季度的数,这样就是正数了,应纳税所得额怎么么填? 那本期的应纳税额怎么样填?比如:本期“利润总额”写40000元,本年累计利润总额是-100000元,本年应纳税所得额是0,那本期”应纳税额“填多少?