现金日记账和银行存款日记账。
出纳员根据每日收付款项逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，登记完毕后，应分别计算现金、银行存款的收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。并便于定期同银行对账单逐笔核对。
扩展资料
现金出纳将银行存款付款凭证、现金收付款凭证等审核通过后，按照发生日期在日记账上依次登记，同时会计人员根据这些凭证登记账户。
登记完一天的款项业务，出纳还要计算库存现金的收入和支出的总计数，“本日余额=上日余额+本日收入-本日支出”检查现金的账面余额是否与实存数相同。若不相同，则要进行清查，查明原因。
银行出纳也要先审核相关的银行存款收付款凭证，审核通过后再按顺序登记业务。在每天登记完业务之后，也要计算账户的银行存款收入、支出和余额，定期核对是否与银行对账单一致。若数额不一致，则要编制银行存款余额调节表。
参考资料来源：百度百科-现金日记账
参考资料来源：百度百科-银行存款日记账
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2020-07-12
同学你好，很高兴为您解答！
BCD【解析】现金日记账由出纳人员根据同库存现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记。银行存款日记账通常也是由出纳人员根据审核后的银行存款收、付款凭证，逐日逐笔按照经济业务发生的先后顺序进行登记。现金总账和银行存款总账是在月终，全部经济业务登记入账后，结出本期发生额和期末余额。
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BCD【解析】现金日记账由出纳人员根据同库存现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记。银行存款日记账通常也是由出纳人员根据审核后的银行存款收、付款凭证，逐日逐笔按照经济业务发生的先后顺序进行登记。现金总账和银行存款总账是在月终，全部经济业务登记入账后，结出本期发生额和期末余额。
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第2个回答 2009-02-11
选C，现金日记账必须日清月结。
第3个回答 2009-02-11
C、现金日记账
D、银行存款日记账本回答被提问者采纳
D、银行存款日记账本回答被提问者采纳
第4个回答 2009-02-11
CD
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