【请教+请问】什么是“资金周转”？什么是“资金流动”？

Question

【请教+请问】什么是“资金周转”？什么是“资金流动”？

Answer 1

资金周转是指周而复始不断反复的资金循环。资金周转的核心问题是资金运动的时间 (或速度) 及其对于资金占用数量和产品生产、价值创造的影响。资金从一定的形态出发，经过运动再回到这一形态所经历的时间叫做资金周转时间。资金周转时间由生产时间和流通时间构成，各个企业所产生的产品性质和技术生产条件不同，以及所处的地理位置、产销距离、运输工具的不同，生产时间与流通时间必然长短不一，形成不同的资金周转时间。 流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 [1] 广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。