期初现金余额，在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数。
本月金额写上月资产负债表的期末数（即本月期初数）
期末数减年初数就是本年累计数。期末数减月初数是本月发生数。如果期末现金余额会每个月累加上去，就把那个数删除，然后填货币资金的年初数。
现金流量表中没有期初余额。
现金流量表反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息。
现金流量表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额。
现金流量表“本月金额”栏反映各项目本月实际发生额；在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额。
扩展资料：
《企业财务会计报告条例》第十一条指出：“现金流量是反映企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流出类分项列出”。因此，现金流量表对资产负债表和利润表，是一个有益的补充。
通常，现金流量的计算不涉及权责发生制，会计造假不容易。就如虚假的合同能够签出利润，但签不出现金的流量。
在关联交易操作利润时，往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况。所以，利用每股经营活动现金流量净额去分析公司的获利能力，比每股盈利更加客观。
参考资料来源：