企业要发展,就必须尽量节约成本扩大收益,税金也是企业的一项成本,节省税负缓解企业压力很有必要进行。那么,税务筹划如何进行?
1.固定资产折旧、无形资产摊销的筹划。
固定资产折旧是指固定资产在使用过程中,通过逐渐损耗转移到成本费用中的那部分价值。在收入既定的情况下,计提的折旧越多,应纳税所得额就越少,企业的收益也就会越大。会计上可用的折旧方法很多,如加速折旧法。虽说国家有规定各类固定资产的折旧年限,但我们可选择最低折旧年限来增加每年提取的折旧额,以延期纳税或少缴税。前期多提折旧,还能使固定资产投资尽早收回,减少了固定资产投资风险。且这样做也相当于得到了一笔无息贷款。同样,无形资产摊销额越大应纳税所得额就越少,没有明确规定摊销年限的资产应尽量选择摊销年限较短的。
2.八项减值准备的筹划。
《企业会计制度》规定,企业可以提取的减值准备有八项,不得刻意多提或少提。税法并没有特意具体规定各项准备允许扣除的数额,在这种状况下,企业应当及时灵活地计提各项准备,以增加计税时的可扣除金额。
3.增值税的筹划。
增值税筹划包括进项税筹划和销项税筹划。税务筹划如何进行?先谈谈进项税的筹划:企业当期的应纳增值税额是当期销项税额与进项税额的差额。在销项税额不变的情况下,进项税额的大小及进账时间直接影响当期的应纳税额,这就要求企业在支付购货款时应及时或提前取得进项税发票,使当期进项税额能够足额计算。企业在采购材料时应尽量与国有的运输部门发生业务以取得正规的运输发票来进行抵扣,增大进项税额以减少应纳增值税额。
4.税收优惠政策的合理利用
可以合理利用地方政府招商引资税收优惠奖励返还政策。
现在全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。
企业只需要将企业注册在当地,即可享受当地政府税收上的财政扶持。
有限公司财政扶持比例:根据年纳税额,企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的:75%-90%
兑现时间:纳税次月可兑现扶持奖励。
入驻形式:根据实际情况和税收区域的要求,可以采用设立分公司、新公司,或是注册地迁移等方式入驻。
5.个人独资核定征收
个人独资企业或者合伙企业的优势
资金安全,风险较低
申请“核定征收”,后整体税负降低
个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私
无企业所得税,按个体生产经营所得缴纳个人所得税
个人独资企业一般可以用业务分流的方式,将业务外包给“工作室”,负责人在税收洼地成立个人独资企业,即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现,自由分配。个人独资企业核定征收综合税率低至1.54%。
本回答被网友采纳财税筹划的基本步骤? ,欢迎关注,点赞,下次精彩内容推荐,业务办理请私信或电话,杭州财税筹划的基本步骤? 收集税收筹划必需的信息 1、企业涉税情况与需求分析。不同企业的基本情况及纳税要求有所不同,在实施税收筹划活动时,首先要了解企业以下基本情况:企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。其中,筹划主体的意图是税收筹划中根本的部分,是税收筹划活动的出发点 2、企业相关税收政策与环境分析。全面了解与企业相关的行业、部门税收政策,理解和掌握国家税收政策及精神,争取税务机关的帮助与合作,这对于成功实施税收筹划尤为重要。有条件的,建立企业税收信息资源库,以备使用。同时,企业必须了解政府的相关涉税行为,就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期,以增强筹划成功的可能性 3、确定税收筹划的具体目标。税收筹划其目标是企业价值大化。而对上面已经收集的信息进行分析后,便可以确定税收筹划的各个具体目标,并以此为基准来设计税收筹划方案。税收筹划具体目标主要有:实现税负小化;实现税后利润大化;获取资金时间价值大化;实现纳税风险小化 税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行:首先,对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;其次,对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等;然后,设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案
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