一、在外管证有效期内注销流程如下:
1、登陆电子税务局,在纳税主体选择界面选择需要核销的外管证编号.需要注意选择外管证所属的税务主体时,需要使用法人的办税人员信息登陆电子税局,要保证法人所登记的手机号码正常使用并可以接收到验证码.
2、选择套餐业务中的跨区域涉税事项套餐.
3、将纳税人信息填写完整后,在"经营地涉税事项反馈-外出经营情况"中点击"选择".系统会自动带出预缴税款信息,与手上预缴税款时的完税证明核对无误后,选择"提交"即可.
4、成功核销外管证时报告状态会显示"报告已反馈".
二、外管证超期10天内注销流程如下:
外管证超期10天内需要核销时,需要在"我要办税"-"涉税事项办理"-"跨区域涉税事项反馈"中办理,办理流程同上.
三、外管证超期大于10天或该外管证所属合同取消,未预缴税款未开票注销流程如下:
1、外管证超期大于10天需要携带纸质材料去外管证所在经营地的税务局核销.纸质材料为《经营地涉税事项反馈表》一式两份.填写时需注意预缴税款征收率为增值税征收率,已预缴税款为增值税预缴税款.现在虽然暂时没有征收外管证超期反馈的罚款,也要及时在外出经营活动结束时进行反馈.
2、外管证所属合同取消,未预缴税款时,系统无法带出预缴数据,也无法手动填写,会提示"暂无可选数据""预缴税款征收率不能为空""已预缴税款金额不能为空",所以暂时无法在系统中核销该外管证,财务小王遇到的情况便是如此,所以需要携带《经营地涉税事项反馈表》一式两份去外管证经营地税务局窗口进行核销.
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