退休人员都希望拿到更多的养老金,让自己的退休生活更有保障。企业职工社保缴费大部分都是由企业承担,职工只需要缴纳一小部分就可以了。但灵活就业人员不同,社保缴费全靠自己,非常辛苦不易,能提高养老金水平,是他们共同的期盼。
对于灵活就业人员来说,想要增加养老金,是提高缴费档次重要,还是延长缴费年限重要呢?
坐标北京,我们下面来分别按照缴费档次和缴费年限来进行一下试算,看看结果到底是什么。
养老金计算公式:
基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金+过渡性养老金,过渡性养老金先忽略不计。所以,基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金
月基础养老金=退休当年养老金计发基数即退休时上年度社会平均工资×(1+个人平均缴费基数)÷2×缴费年限(含视同缴费年限)×1%
一、缴费档次 灵活就业人员社保最低缴费基数为当地上年度职工月平均工资的60%,最高社保缴费基数为当地上年度职工月平均工资的300%,因此个人平均缴费基数在0.6-3之间,自己可以自由选择。养老保险的缴费比例为20%,其中8%记入个人账户,12%记入统筹账户。
情况一:按照60%最低缴费档次缴纳15年(2006年-2021年)
2021养老金计发基数10534元,按照社保缴纳最高基数即北京上年度职工月平均工资的60%缴纳,个人平均缴费基数是0.6,缴费年限是15
基础养老金=10534*(1+0.6)÷2×15×1%= 1264元
月个人账户养老金=个人账户的存储额÷计发月数 (女灵活就业人员55岁退休为170)
个人账户存储额:把2006年至2021年的社保缴费最低基数相加,计入个人账户,乘以比例8% ,我查找出了2006年到2021年北京市社保最低缴费基数,也就是60%的缴费档次。以下计算暂时忽略养老金存储额的利息增长。
个人账户储存额=(580+1203 +1329 +1490 +1615 +1680 +1869+ 2089+ 2317+2585 + 2834 +3082+3387+ 3613 +3613)*8%*12 =31955元
月个人账户养老金=个人账户存储额÷计发月数 (55岁为170) =31955÷170=188元
基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金=1264+188=1452元
情况二:按照300%最高缴费档次缴纳15年(2006年-2021年)
2021养老金计发基数10534元,按照社保缴纳最高基数即北京上年度职工月平均工资的300%缴纳,个人平均缴费基数是3,缴费年限是15
基础养老金=10534*(1+3)÷2×15×1%= 3160元
个人账户存储额:把2006年至2021年的社保缴费最高基数相加,计入个人账户,乘以比例8% ,我查找出了2006年到2021年北京市社保最高缴费基数,也就是300%的缴费档次。以下计算暂时忽略养老金存储额的利息增长。
个人账户储存额=(8202+9024 +9967 +11178 +12111 +12603 +14016+ 15669+ 17379+19389 + 21258 +23118 +25401+ 23565 +26541)*8%*12 = 239444
月个人账户养老金=个人账户存储额÷计发月数 (女灵活就业人员55岁退休为170) =239444÷170= 1408元
基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金=3160+1452=4568元
养老保险付出的缴费成本:灵活就业人员养老金的缴费比例是缴纳基数的20% , 其中8%划入个人账户,12%划入统筹账户
养老保险是20%缴费比例:239444/40%=598610 31955/40%=79887
300%缴费档次的缴费成本/60%缴费档次的缴费成本 =598610/79887=7.49
养老金:300%缴费档次的养老金/60%缴费档次的养老金=4568/1452=3.1
300%缴费档次的缴费额是60%缴费档次缴费额的7倍多,但是300%缴费档次养老金4568元却只是60%缴费档次养老金1482元的3倍。
我们可以看出:最高缴费档次付出7倍的缴费基数,并没有得到7倍的养老金,而只是3倍养老金。
通过计算可以看出:高缴费基数领取的养老金,比低缴费基数领取的养老金肯定要高。但按低缴费基数缴费性价比更高,说白了就是付出和回报相比更划算。
二、缴费年限 养老保险的最低缴费年限是15年。
情况一:按照60%最低缴费档次缴纳15年(2006年-2021年)
可以参见缴费档次中的实际演算,
基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金=1264+188=1452元
情况二:按照60%最低缴费档次缴纳30年(1992年-2022年)
基础养老金=10534*(1+0.6)÷2×30×1%= 2528元
个人账户存储额:把1992年至2022年的社保缴费最低基数相加,计入个人账户,乘以比例8% ,我查找出了1992年到2022年北京市社保最低缴费基数,也就是60%的缴费档次。以下计算暂时忽略养老金存储额的利息增长。2022年社平工资还没有公布,所以暂时用2021年的社保最低缴费基数。
个人账户储存额(144+170+226+327+327+407+479+310+400+412+435+435+465+545+580+1203 +1329 +1490 +1615 +1680 +1869+ 2089+ 2317+2585 + 2834 +3082+3387+ 3613 +3613+ 5360+5360)*8%*12 =47124元
月个人账户养老金=个人账户存储额÷计发月数 (55岁为170) =47124÷170= 277元
基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金=2528+277=2805元
养老保险是20%缴费比例:47124/40%=117810 31955/40%=79887
30年缴费年限的缴费成本/15年缴费年限的缴费成本 =117810/79887=1.47
养老金:300%缴费档次的养老金/60%缴费档次的养老金=2805/1452=1.93
30年缴费年限的缴费额是15年缴费年限的缴费额的1.47倍,但是30年最低档次养老金2528元是15年档次养老金1452元的1.63倍。
总结: 养老保险的原则是:长缴多得、多缴多得。按照300%的最高缴费档次缴纳养老保险15年,退休后的养老金肯定会比缴费档次低的养老金要高。但是性价比却不高,相比于最低缴费档次,你付出7倍的缴费金额,却只得到3倍的养老金。
如果是企业职工还好,企业缴纳大部分费用,个人只需要缴纳少部分费用。但是灵活就业人员社保缴费都要自己承担,大大增加了个人的经济压力。
但是延长缴费年限的话,即使按照最低缴费档次来缴费,你付出1.47倍的缴费成本,却获得1.93倍的养老金。所以,提高养老保险的缴费年限实际上会更划算一些。养老保险是一个长期工程,讲究细水长流。对于灵活就业人员来说,自己缴纳养老保险一定要量力而行。
#职无不言#