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为什么现金及现金等价物余额(现金流量表)和货币资金(资产负债表)不一样?
如题所述
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推荐答案 2023-05-05
范围不一样的,货币资金只包括库存现金、银行存款、其他货币资金。而现金及现金等价物不仅包括货币资金至少还包括3个月以内短期金融资产,比如交易性金融资产等。
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为什么现金及现金等价物余额(现金流量表)和货币资金(资产负债表)不一样
...
答:
范围不一样的
,货币资金只包括库存现金、银行存款、其他货币资金。而现金及现金等价物不仅包括货币资金至少还包括3个月以内短期金融资产,比如交易性金融资产等。
现金流量表
中,
现金及现金等价物
期末
余额与资产负债表
中,
货币资金
期末余 ...
答:
现金流量表
中
现金及现金等价物
期末余额有可能是包含了持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资,例如:持有3个月到期的短期债券投资,而
资产负债表
中的
货币资金
期末
余额不
包含。现金流量表中现金及现金等价物期末余额有可能按实际盘点数填报,而资产负债表中的货币资金是账面...
现金流量表
中的现金净流量数据
与资产负债表
中的
货币资金
变动数不同,为...
答:
原因就在于现金流量表中的现金及现金等价物并不仅仅为货币资金,也可能包括3个月内可以变现的其他现金等价物
。现金净流量数据与资产负债表具有内在关系。将资产负债表和利润表结合起来的一个动态等式是:资产=负债+所有者权益+收入-费用。从这个等式可以看出,虚增利润(收入-费用),必须同时虚增资产或虚减...
什么
情况下
现金流量表
里的“期末
现金及现金等价物
”
余额
会大于
资产负债
...
答:
在企业持有“现金等价物”的时候。
现金流量表
里的“期末
现金及现金等价物
”余额会大于
资产负债表
里的“
货币资金
”。“现金等价物”是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起,3个月到期的债券。希望我的回答可以使您满意。
期末
现金及现金等价物余额为什么不
是等于
货币资金
答:
资产负债表
的
货币资金
期末
余额不
等于
现金流量表
期末
现金及现金等价物
的是非常正常的情况,尤其是在上市公司的财务报表里。原因主要如下:两者包含的内容不同:货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金;而现金及现金等价物除了现金(包括库存
现金以及
随时可以支付的存款)还有现金等价物(包含了持有的期限...
为什么现金流量表
的期末余额通常
与资产负债表
的
现金余额
接近,但不相等...
答:
现金流量表
期末
现金及现金等价物余额
一般
与资产负债表
中期末
货币资产
的金额一致,本年度的现金流量表只反映当年的现金流量情况。资产负债表上的
货币资金
中,被冻结、查封、作为保证或质押,或者因为其他情况导致其用途受到限制,不能随时不受限制地用于支付用途的,均不属于现金流量表上的“现金”。所以现金...
现金流量表
中的
现金及现金等价物与资产负债表
中的
货币资金
有
什么
联系...
答:
现金流量表
中的
现金及现金等价物
是广义现金的概念,而
资产负债表
中的
货币资金
的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同,因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。意义及作用 现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期...
资产负债表
的
货币资金及现金流量表
的现金有
什么
异同
答:
货币资金
是时点,即
资产负债表
时点企业所真正持有的现金,银行存款和
现金等价物
,
现金流量表
里的现金是反映一个时间段里发生的现金增减变化。整体上可以这样想,货币资金是期末期初数,现金流量表的是借方贷方发生额
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