银行贴现问题

Question

银行贴现如何是实现的？需要什么流程和相关手续？不同银行承兑贴现具体利率是多少？ 银行承兑贴现利率如何计算？

Answer 1

银行贴现
　　 1．贴现的含义
　　所谓“贴现”是指银行的一种放款形式，以未到期票据向银行通融奖金，银行扣取自贴现日至到期的利息后，以票面余额付给持票人，它的运作是基于企业间存在商业信用，允许企业签发远期汇票．这种未到期票据的持有者向银行要求兑现，需要贴付利息，叫做银行贴现．
　　 2．实际问题
　　某企业因资金周转需要，持一张六个月到期、面值为100000元的银行承兑汇票向银行贴现．该汇票的出票日为7月1日，到期日为12月31日．银行的贴现率为月息4.53‰．企业于9月10日向银行贴现，应得多少？实际兑现额(贴现净额)是多少？
　　 3．分析与求解
　　如果票面额为S元，离到期时间还有n天，日息为R．则持票人应得兑现额(即
　　
　　但在银行实际业务中，贴现息(自贴现日至到期的利息)为I=SnR，实际兑现额(持票人实际所得)为
　　 P2=S－I=S(1－nR)．
　　即 票据贴现净额=票据到期价值－贴现息．
　　
　　 4．评注
　　 (1)银行利率分年、月、日利率三种，实际计算时常常需要将三种利率进行换算．换算时不论大月、小月、平月和闰月、每月均按30天计算，全年按360天计算．如日息=年利率/360，日息=月息/30等．
　　 (2)在按日确定期数n时，应按实际天数进行计算(到期日计入，贴现日不计入)，如本例中n=20＋31＋30＋31=112天．远期汇票的最长期限一般超过半年．
　　 (3)兑现未到期票据为什么要扣除贴现息？显然，如果银行不提前支付这笔钱，就可以用这笔资金放贷，n期后可得利息I=SnR，银行贴现业务就是以此角度进行操作的．
　　
　　大于实得兑现额，如何解释持票人少得的部分P1－P2(本例中P1－P2=28.13元)？
　　这里的差别在于：贴现必须即时付息，而借贷则是到期后付还本息的．从利息的差异来看，银行进行贴现业务与放贷相比，多了贴现息(SnR)存n期后所得的利息(假设贴现利率与贷款利率相同)；S(nR)�6�1nR=S(nR)2=(P1－P2)(1＋nR)．或从现值来看，前者
　　
　　 (5)一般情况下，贴现利率和不超过半年的贷款利率是相同的，但银行实际操作时，有一定的灵活性．由于办理银行承兑汇票风险小，银行往往会适当放低贴现率(如本例中，贴现率为4.53‰，而半年以内的贷款利率为4.65‰)，以吸引更多的客户与其开展业务，从而提高银行资金的利用率．
　　

中国人民银行目前实施的对金融机构再贴现利率为3.24％，这一利率水平即贴现基准利率，商业银行贴现利率不得超过同期金融机构贷款基准利率。目前商业银行对企业的实际贴现利率已远高于基准利率，去年贴现的银行承兑汇票利率大约为3.6％。05年6月份在同一家银行这一利率就已上升到4％，而最近贴的票据达到了4.4％。