请问为什么我的明细账都正确，可资产负债表不平，这会是哪里的原因呢？

Question

如题所述

Answer 1

差的数是不是利息收入数， 编制会记凭证时有一个很重要的原则（结转损益除外），费用不能出现贷方发生额，收入不能出现借方发生额。 特别是在使用财务软件记账时，期末将损益类科目结转到本年利润科目时，都是在电脑中预先设定，将费用类科目的借方发生额和收入类的贷方发生额，转入本年利润科目，正确的作法是： 1、发生存款利息收入100元：借：银行存款 100借：财务费用 100（红字） 2、发生退货，退还现金100元时：货：收入 100（红字）贷：现金 100 如果不这样作，如第1例，在电脑结转损益时，100元的利息收入就没有转到损益表的财务费用中，第2例的销售退还的100元，也不会从收入中减去。 在过去用手工记账时，这个问题是可以用手工处理的，但手工记账这样处理时，也会出现以下问题： 我们在汇总费用明细时，会发现费用账上的借方发生数与损益表上的费用不平，费用帐上多出了100元，这是很多会计都遇到过的问题。如果有很多笔这样的分录，找起来是很麻烦的。

Answer 2

你最后结转了没有，最好是看余额表，本期借方发生额是否等于贷方发生额，如果这两个相等，那就是你把资产负债表填错了

Answer 3

有可能在填写表时资产类帐出现了贷方数，或负债类帐出现了贷方数，这是在填写表时用负数体现。