企业年金基金
净资产，又称年金
基金净值，是指企业年金基金受益人在企业年金基金财产中享有的经济利益，其金额等于企业年金基金资产减去基金负债后的余额。
企业年金基金净资产＝期初净资产＋本期
净收益＋收取企业缴费十收取职工个人缴费＋个人账户转入－支付受益人待遇－个人账户转出
企业年金基金净收益，是指企业年金基金在一定
会计期间已实现的经营成果，其金额等于本期收入减本期费用的余额。其中，本期收人包括：存款利息收入、买人返售证券收入、公允价值变动收益、
投资收益、其他收入等。本期费用包括：
交易费用、受托人管理费、投资管理人管理费、卖出回购证券支出、其他费用等。企业年金基金净收益直接影响基金净值的变动。
需要说明的是，企业年金基金资产不仅包括委托给投资管理人管理的资产，还包括未委托给投资管理人管理的其他现金资产。
企业年金基金净值增长率，是当期基金净值与前期基金净值的差额除以前期基金财产净值的比例。计算公式如下：
企业年金基金账户管理人根据企业年金基金净值和净值增长率，按日或按周足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。在收益记入日，账户管理人根据托管人提供的、经受托人复核的企业年金基金净值和净值增长率，并根据企业账户和职工个人账户前期余额，计算本期各账户应记入的投资运营收益。