第1个回答 2008-09-23
应补缴增值税70000/(1+4%)*4%=6730.77*4%=269.23元
补缴城建税269.23*7%=18.85元
补缴教育附加269.23*3%=8.08元
借:现金(或存款)70000
贷:应交税金-应缴增值税269.23
贷:以前年度损益调整6730.77
借:以前年度损益调26.93
贷:应交税金-应缴城建税18.85
贷:其他应交款-教育附加8.08
应补缴所得税(假定税率是25%)
借:以前年度损益调1585.96[(6370.77-26.93)*25%]
贷:应交税金-应交所得税1585.96
补交税款
借:应交税金-应缴增值税269.23
借:应交税金-应缴城建税18.85
借:其他应交款-教育附加8.08
借:应交税金-应交所得税1585.96
贷:银行存款1882.12
结转以前年度损益调整余额
借:以前年度损益调整5117.88(6730.77-26.93-1585.96)
贷:利润分配-未分配利润5117.88
调整2008年会计报表未分配利润年初数
至于滞纳金不知你从07年何时拖欠,每日万分之五,自己算吧。
罚款要尽量和税务疏通关系,争取少罚点儿,大家都不容易。