应收账款做账方法有：录入销售发票、建立应收账款账户、录入销售收款单、记录应收账款减少、记录应收账款增加、期核对应收账款余额、处理逾期款项、处理坏账。
一、录入销售发票。
当企业向客户销售产品或提供服务后，应当首先录入销售发票。销售发票是企业向客户出具的结算凭证，其中应包含客户的名称、地址、联系方式、销售产品的名称、数量、单价、总价、结算方式、收款人等信息。
二、建立应收账款账户。
应收账款是企业与客户之间的债权债务关系，因此，在做账时应建立应收账款账户。应收账款账户可以是一个总账户，也可以是多个明细账户。如果是总账户，则应记录应收账款的总额；如果是明细账户，则应记录每个客户的应收账款余额。
三、录入销售收款单。
当企业收到客户的款项时，应当录入销售收款单。销售收款单是企业收到客户的款项的凭证，其中应包含客户的名称、收款金额、收款日期、收款方式、收款人、摘要等信息。在录入销售收款单时，应按照记账凭证的格式，分别记录借方和贷方。
四、记录应收账款减少。
当企业收到客户的款项后，应更新应收账款账户。如果是总账户，则应将应收账款总额减少相应的金额；如果是明细账户，则应将相应客户的应收账款余额减少相应的金额。
五、记录应收账款增加。
如果企业与客户之间发生退货或折让等情况，则应更新应收账款账户。如果是总账户，则应将应收账款总额增加相应的金额；如果是明细账户，则应将相应客户的应收账款余额增加相应的金额。
六、期核对应收账款余额。
为了确保应收账款账户的准确性，企业应定期核对应收账款余额。核对应收账款余额的方法可以是比对销售发票和销售收款单，也可以是通过查询客户的应收账款余额。如果发现应收账款余额有误，应及时调整理。
七、处理逾期款项。
如果有客户欠企业的款项已经逾期，企业应采取必要的措施进行催收。催收的方式可以是电话通知、发函通知、派专人上门催收等。如果客户仍然不愿意支付欠款，企业可以考虑通过法律途径解决。
八、处理坏账。
如果企业发现有客户欠款已经无法收回，则应将其列为坏账。坏账的处理方式可以是冲销坏账凭证，也可以是将坏账转入坏账准备金。在冲销坏账凭证时，应按照记账凭证的格式，分别记录借方和贷方。在将坏账转入坏账准备金时，应记录坏账准备金的增加和应收账款的减少。