填写的数字是相同的.
资产负债表应付税金为负怎么处理
1、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、既然多交了就认了吧,做一下调整
借:其他应付款(或相关科目)这要看你当时计提的时候走的什么科目,如果进费用了,就按上面分录做
贷:应交税费-个所税
资产负债表中应交税费为负数什么意思?
一.资产负债表中应交税费如果是正数,就表示企业应该缴纳但尚未缴纳的税额;
二.如果是负数,有几种可能:
1.增值税进项税额多了,
2.缴纳税款多了,
3.代缴个人所得税没有收回来.
三.实际中还要具体分析明细帐的·每个税种.
资产负债表中应交税费反应的是什么?
"未交税金",也就是应交税费的贷方余额,反映企业在会计期末的某一时点尚未向税务机关缴纳的税金.
在应交税费下建立明细,如应交增值税、应交个人所得税等,再在应交增值税下设明细科目,反映增值税本期应交数,留抵进项税等,就非常清楚了.
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等.
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用,贷记"应交税费"科目.
借:管理费用
贷:应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定,全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;
调整后,发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费,借记税金及附加科目.
借:税金及附加
贷:应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算.
应交增值税还应分别"进项税额"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"已交税金"等设置专栏进行明细核算.
答:第四季度报表和年报的本年累计数是一致的.季度报表是季度发生额和累计数.年报是本年累计数(本年发生额),和上年度累计数.
这还要看具体是哪张表,如果是资产负债表,反映的是某一特定日的财务报表,第四季度和年度是一样的,因为填列的都是各个科目的余额,其他的表格填列的仅仅是10、11、12月三个月的数据.
企业所得税的季报和年报区别在于:季报是以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税,而年报要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减,季报只有一张表,年报在国税申报的所得税还有几张附表.第四季度报表和以前月份的季报做法相同,与年报不同之处就是前面所讲要做相关调整.
季度报表和年报有哪些区别?
财务报表的月报反映本月财务状况和经营情况
财务报表的报反映本季度财务状况和经营情况
财务报表的月报反映本年度财务状况和经营情况
财务报表是以会计准则为规范编制的,向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部 反映会计主体财务状况和经营的会计报表.
按照编报的时间分为月报、季报和年报,他们的区别是涵盖的时间和时间点不一样.
月报以月为单位编制的报表,即该报表是体现企业一个月财务状况和经营的会计报表;
季报以一个季度为单位编制的报表,即该报表是体现企业一个季度财务状况和经营的会计报表;
年报以一年为单位编制的报表,即该报表是体现企业一年财务状况和经营的会计报表.?你回答对了吗?不同时期的报表,肯定有它存在的必要性,提供的数据也有它的合理性,现在你还不能很好的理解没关系,重要的是在工作过程中慢慢积累这些常规性的知识,才能使财务工作立于不败之地.