现金流是什么意思

Question

如题所述

Answer 1

现金流是什么意思，具体如下：

现金流是指企业在一定时期内所产生的现金收入与支出之间的净额。是评价投资方案经济效益的必备资料。在一般情况下，投资决策中的现金流量通常指现金净流量(NCF)。

这里，所谓的现金既指货币性资产，也可以指相关非货币性资产(如原材料、设备等)的变现价值。现金流可以分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流等三个方面。以下是对这三个方面的详细描述：

1、经营活动现金流。经营活动现金流是指企业日常经营所产生的现金流量，主要包括销售商品和提供劳务收到的现金、购买商品和接受劳务支付的现金、支付员工工资、缴纳税费等现金支出。经营活动现金流的正负与企业盈亏息息相关，对企业经营的持续性至关重要。

2、投资活动现金流。投资活动现金流是指企业进行投资活动（包括购买或出售股票、债券、房地产等）所产生的现金流量。企业进行投资活动意味着需要融资来支持，或者需要使用自有资金进行。因此，投资活动现金流的正负决定了企业是否有足够的现金和投资能力。

3、筹资活动现金流。筹资活动现金流是指企业从股东、债权人或其他利益相关者处筹集资金或还款等所产生的现金流量。筹资活动现金流主要包括借款、发行债券、股票等方式筹资以及偿还债务、支付股利和利息等资金支出。

综上所述，企业现金流是企业日常经营、投资以及筹资活动中现金收入与支出之间的净额。通过对现金流的分析和管理，企业可以更好地了解其财务状况、经营效益和未来发展方向。