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附加税多缴税款退税会计分录
印花
税退税
详细
分录
答:
借:银行存款 借:营业
税金
及
附加
—印花税 在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照规定
缴纳
印花税。具体有:1、立合同人 2、立据人 3、立账簿人 4、领受人 5、使用人。
用以前年度
多缴
所得
税额
抵扣了今年的,请问怎么做
分录
?
答:
1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下借:应交
税费
——
多缴
所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 2、预提所得
税会计分录
如下 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 3、实际交税的会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:应交税费 银行存款 ...
计提教育
附加
费,怎么做
会计分录
答:
借:
税金
及
附加
贷:应交
税费
——教育费附加 实际
缴纳
时:借:应交税费——教育费附加 贷:银行存款 2、需要注意的是现在已经全面营改增了已经不存在营业税了。根据实际的数据可知,应交建设税=(20000+10000+10000)*7%=2800(元)应交教育附加费=(20000+10000+10000)*3%=1200(元)借:税金及...
增值
税多交了
的
会计分录
怎么做?
答:
增值
税多交的会计分录
实际缴纳时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税应交税费——应交增值税——转出多缴增值税贷:应交税费——未交增值税如果预
缴税款
业务:借:应交税费——应交增值税——已交税金贷:银行存款做转出未...
计提
附加税会计分录
怎么做?
答:
分录
:计提时:借:主营业务
税金
及
附加
贷: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
缴纳
时:借: 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷:银行存款 结转时:借:本年利润 贷:营业税金及附加——应交营业税 营业税金及附加——应交城建税 营业税金及...
多缴纳
的印花税,现在
退税
了应该怎么做账务处理
答:
用红字冲原知计提的印花税:借:管理费用-印花税(红字)贷:应交
税金
-印花税(红字)在根据退款票据作红字凭证:借:应交税金-印花税(红字)贷:银行存款(红字)
多交的附加税
可以退出来吗
答:
法律分析:可以。纳税人超过应纳
税额缴纳的税款
,税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算
缴纳税款
之日起3年内发现的,可以向税务机关要求退还
多缴
的税款并加算银行同期存款利息。税务机关应当自接到纳税人或扣缴义务人
退税
申请之日起30日内查实并办理退库手续。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法...
转出多交增值
税
的
会计分录
答:
贷:应交
税费
-未交增值税 如果预
缴税款
业务:借: 应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请
退税
。数额小,在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时,减去
多缴
的税款就可 借:应交税费-应交增值...
缴纳
上月应交所得
税
、城建税、教育费
附加
怎么做
会计分录
?
答:
1、
缴纳
上月的增值税的
会计分录
:借:应交
税费
/应交增值税/已交
税金
贷:银行存款2、缴纳所得税的会计分录:借:企业所得税贷:银行存款3、缴纳城建税、教育费
附加
等会计分录:借:应交税费/应交城建税应交税费/应交教育费附加贷:银行存款企业应通过“应交税费”科目,总括反映各种税费的缴纳情况,...
计提增值税及
附加税会计分录
是什么
答:
贷记“应交
税费
——应交增值税(销项
税额
)”或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应贷记“应交税费——应交增值税”科目)。发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的
会计分录
。按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的...
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