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退以前年度的附加税如何处理
补计提上年
附加税如何
做分录
答:
补计提上年
附加税
的的账务
处理
:借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 涉及企业所得税调整的的账务处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
更换新工作 忘记更换专项
附加税怎么
办?
答:
没有及时向新单位填报或提交专项
附加
扣除信息,这么办:可由扣缴义务人在接下来的月份代扣个人所得税时进行调整,在剩余月份补充享受;也可在次年3月1日至6月30日内,通过向税务机关办理综合所得汇算清缴申报时享受扣除。反正逐月预缴个税是多退少补。
在本期有预交税额的情况下,
附加税
的计税依据是什么?是本期应纳税额...
答:
在本期有预交税额的情况下,
附加税
的计税依据为:1)如果预交增值税的时候,同时预交过附加税的,附加税的计税依据是本期应补(退)税额。2)如果预交增值税的时候,未预交过附加税的,附加税的计税依据是本期应纳税额。
补报
以前年度的
收入账务
怎么处理
答:
1、
以前年度的
收入未做账,现在的账务
处理
是补入账,通过以前年度损益调整科目来核算;2、账务处理时:确认上年度未开票收入:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 结转:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 计提及补缴
附加税
:(1)补提附加税 借:以前年度损益...
补报
以前年度的
收入账务
怎么处理
答:
(1)补提
附加税
借:以前年度损益调整贷:应交税费-城建税其他应交款-教育费附加其他应交款-地方教育费附加(2)结转时:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(3)缴纳税费:借:应交税金-城建税其他应交款-教育费附加其他应交款-地方教育费附加贷:银行存款补报
以前年度的
收入账务
怎么处理
?
以前年度
费用未入账的会计分录
怎么
写?
答:
以前年度
费用未入账的会计分录1、确认上年度未开票收入:借:银行存款贷:应交税费——应交增值税——销项税以前年度损益调整2、结转:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润3、计提及补缴
附加税
:(1)补提附加税:借:以前年度损益调整贷:应交税费——城建税应交税费——教育费附加应交...
补交上一
年度的
城建税款,要
如何
做分录?
答:
借:利润分配——未分配利润 贷:借:
以前年度
损益调整 如果有滞纳金,缴纳滞纳金时应做如下
处理
:借:营业外支出 贷:银行存款 城市维护建设税与其他税种不同,没有独立的征税对象或税基,而是以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据,随“二税”同时附征,本质上属于一种
附加税
。
发现
以前年度
差旅费做重,并且还抵扣了
税
,
如何处理
?
答:
发现
以前年度
差旅费做重,是一项会计记账的错误。1、如果金额不大(比如,年收入10个亿,差旅费错误1万元,仅举例说明,并非具体的标准),可以直接记在发现时当年的损益当中,需要去税务机关重新申报错误期的增值税纳税申报表、城建税
附加税
申报表,企业所得税申报表,并缴纳相关税金及滞纳金 2、如果金额...
交
附加税
的会计分录
如何
做
答:
交
附加税
的会计分录:借:应交税费-教育费附加,借:应交税费-地方教育费附加,贷:银行存款,计提附加税的时候:借:税金及附加-教育费附加,借:税基及附加-地方教育费附加,贷:应交税费-教育费附加,贷:应交税费-地方教育费附加,缴纳增值税、消费税的单位和个人,都应申报缴纳城市维护建设税、...
附加税
多计提了
怎么
办
答:
问题三:多计提了主营业务税金及
附加怎么
进行会计处理? 这个月是少提即可,如果跨年且金额不大或者非规模以上及上市公司,可不用
以前年度
损益调整 这个科目。简单处理:借:利润分配-未分配利盯 贷:相关科目 即可,问题四:计提
的附加税
比实际缴纳多,
怎么处理
多出的数用红字冲销掉。借:营业...
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