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退以前年度的附加税如何处理
预缴增值
税
办理退税的账务
处理怎么
做?
答:
未交增值税科目是平衡的)。预缴增值税的账务
处理怎么
做?借:应交
税费
——预交增值税贷:银行存款月末时:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——预交增值税应交税费是什么?应交税费是企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种...
补计提上年
附加税如何
做分录
答:
补计提上年
附加税
使用
以前年度
损益调整科目进行
处理
,以前年度损益调整属于损益科目,该科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。补计提上年附加税的的账务处理。借:以前年度损益调整。贷:应交税费-应交城建税。应交税费-应交教育费附加...
月末
附加税怎么
账务
处理
?
答:
月末
附加税怎么
账务
处理
?上月销项税额大于进项税额,月末做账时:(1)转帐时借:应交税金-应交增值税(未交增值税)贷:应交税金-未交增值税(2)缴纳时借:应交税金-未交增值税贷:现金(银行存款)这个月进项税额大于销项税额:如果当期进项税额大于当期销项税额,可作为留抵税金,在下月继续抵扣至抵扣完为止....
上年末忘记计提主营业务税金及
附加
了,
怎么处理
答:
可通过
以前年度
损益调整科目进行处理,具体
的处理
方法如下:1、补提时 借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
--应交防洪基金等 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、缴纳时 借:应交税费--应交防洪基金等 贷:银行存款 此外,如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及
附加
出现错误...
跨
年度
少计提营业税金及
附加如何处理
答:
一、可通过
以前年度
损益调整科目进行
处理
,具体为:补提时 借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
--应交防洪基金等 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳时 借:应交税费--应交防洪基金等 贷:银行存款 二、如果年末计提的所得税也因未结转经营税金及
附加
出现错误,也需调整。即...
增值税减免后,
附加税怎么
做账务
处理
答:
会计分录如下:一、在实现销售后。1、计算增值税:借:应收账款(银行存款、现金)贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 2、计提
附加税
费:借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税、教育费附加、地方教育费附加等 二、增值税减免后:1、减免增值税:借:应交税费——应交增值税 贷:营业外...
小企业
以前年度
损益调整事项核算方法
答:
《小企业会计准则》第六十一条规定,小企业已经确认销售商品收入的商品发生销售退回,应当在发生时冲减当期销售商品收入。同样,少计收入的情况也直接在当期进行调整。《小企业会计准则》下关于
以前年度
销售
退回的处理
:冲销收入:借:主营业务收入应交
税费
———应交增值税(销项税额)贷:...
补交
以前年度的
增值税、所得税、城建税、教育费
附加
的会计分录
答:
借:应交
税费
——应交所得税(纳税调整)借:应交税费——应交城建税(纳税调整)借:应交税费——应交教育费
附加
(纳税调整)贷:银行存款 调整
以前年度
损益调整余额:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果有滞纳金,缴纳滞纳金时应做如下
处理
:借:营业外支出 贷:银行存款 按照《...
...但后来发现应该免征增值税以及
附加税费
,如果调整?
答:
由于增值税单独核算,免征的增值税不属于“调整”,而是入账 借:应交税金—应交增值税(减免税款)贷:营业外收入—补贴收入
附加税费
由于计入了上年度利润,属于调整。借:应交税费—应交城建税 应交税费—教育费附加 贷:
以前年度
损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 ...
补计提上年
附加税如何
做分录
答:
补计提上年
附加税
的的账务
处理
:借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 涉及企业所得税调整的的账务处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
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