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进项税额转出单独缴税
已交增值
税
和未交增值税怎么核算
答:
在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算月末转入的当月未交或多交的增值税,同时,在“应交税费――应交增值税”科目下设置“
转出
未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。举例说明如下(假定下列例子均是
独立
的,并且无期初余额):①若本月发生的增值税销项税额为100万元,
进项税额
为...
是不是出口企业只要交税就永远不退税
答:
首先,出口退税是先征后退,按退税率和离岸价计算的应退
税额
并不一定等于实际退税额。再次是交税并不是盈利,盈利是收入减各种成本和费用的余额,而应交增值等于销项减(
进项
+上期留底-不得抵扣额),简单地说只要有交税,就不会退税。
进项
票和销项票是什么意思
答:
如果购货人,取得的发票税额就是进项税 ;如果销货人,对外开具的发票税额就是销项税.根据
缴税
公式可以区分销项和进项发票.缴税公式:销项税金-(
进项税金
-
进项转出
)所以,税金=销项发票-(进项发票-进项转出),有些企业没有进项转出法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事...
一般
纳税
人的税率怎么计算
答:
一般
纳税
人应纳税额计算公式:应纳税额=销项税额-
进项税额
小规模纳税人则不存在抵扣税款问题,直接用销售额乘以征收率,得出应纳税额 应纳税额=含税销售额/1.03*3 举例:(一)一般纳税人 进项税额=12000/1.17*17%=1743.59 销项税额=16000/1.17*17%=2324.79 应纳税额=2324.79-1743.59=58...
一般纳税人(辅导期)增值
税纳税
申报表怎么填写
答:
d.“6%征收率”项目,是指
纳税
人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。(2)“本期发生额”栏中各项目的填写口径,是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的
进项税额
。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得填入本栏中的有关项目。如购进...
请问什么是辅导期一般
纳税
人啊?怎么转成为正式一般纳税人?
答:
借:应交
税金
-未缴增值税 贷:应交税金-应交增值税(
转出
多交增值税)“应交税金-未缴增值税”的借方余额表示企业多交增值税。当月预缴4%的增值税填在《增值税
纳税
申报表》第28行“分次预缴
税额
”一栏。如果当月预缴的增值税大于当月实现的增值税(《增值税纳税申报表》28行数额大于24行数额)32...
对方给我开具的发票,没有
缴税
,怎么处理?
答:
1、如所开票据所涉业务真实合法,票面填写内容如实完整合乎规范,未存在违规违法事项的,且该专票符合你方抵扣条件的,那么,你方可正常进行认证抵扣。2、如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的,对方的未
缴税
行为与你无关,你方无需进行
进项税转出
等特殊的对应。3、但是,如对方存在违法...
出口抵减内销产品应纳
税额
怎么抵减增值税
答:
应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳
税额
),可以通过这个会计科目核算专门反映企业免抵退税额中未参与实际退税的部分。这部分在计算企业税负时可视同企业
缴税
参与税负计算。免抵税额指的是出口应退的增值税抵顶内销应缴纳的增值税。比如出口货物应退税10万,内销应缴纳5万,那么5万就是免抵税额...
怎么算每月应交的增值税?
答:
计算公司每月应交的增值税,要区分公司是增值税一般
纳税
人还是小规模纳税人 1 增值税一般纳税人的计算方法:应纳税额=本月销项税额-本月
进项税额
本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额,...
待抵扣
进项税额
怎么作分录
答:
一、取得增值税抵扣凭证时:借: 应交税金——待抵扣
进项税额
2474.76 贷:银行存款 2474.76 二、抵扣时:借:应交税金——应交增值税(进项税额)2474.76 贷:应交税金——待抵扣进项税额 2474.76 三、根据《国家税务总局关于印发<增值税一般
纳税
人纳税辅导期管理办法>的通知》(国税发〔2010〕...
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