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跨年红字发票账务处理
以前年度的收入是无票收入财务
处理
时未做应交增值税科目怎么办?_百度...
答:
跨年
红冲
发票账务处理
答:分录如下1、
红字发票
借:应收账款 退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额 负数2、冲回结转成本借:库存商品 根据当时的结转成本贷:以前年度损益调整 根据当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益...
跨年发票
退回会计分录怎么
处理
答:
跨年发票
退回会计分录怎么
处理
跨年了发生销售退回,要将销售冲回.借:应收帐或银行存款(
红字
)贷:以前年度损益调整(红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)冲回成本 借:以前年度损益调整(红字)贷:库存商品-**(红字)根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录.简单分录是指只涉及两个...
增值税专用
发票跨年
开
红字发票
可以吗
答:
增值税专用
发票跨年
是可以开红字发票的。在系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后录入通知单号码开具负数发票。开具的
红字发票账务处理
如下:借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款或其他科目。
以前年度
负数
结算如何做账
答:
以前年度负数结算如何做账 1、销方
跨年
开具的
红字发票
的
账务处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项...
跨年
的增值税专用
发票
可不可以作废冲红?
答:
增值税普通发票和专用
发票跨年
都不允许作废的,可以开具
红字发票
。不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”,而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。
跨年发票
退回,如何做账
答:
即一借一贷的会计分录;复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录帐.如果取回了原发票联与抵扣联,并据此开具
负数发票
,那么新开的发票完全可以重新按照经济内容开具.这也不存在什么虚增收入的问题,而且你公司如果非上市公司或者其它目的,也没必要虚增收入.客户
跨年
的发票退回重开怎么
处理
?1.发票...
暂估成本
跨年
后收到票如何
处理
答:
①
红字
冲回暂估入库 借:原材料--A-1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商)-1000 ②收到
发票
,做入库
处理
借:原材料--A1000 应交税费--应交增值税(进项税额)170 贷:应付账款--某供应商1170 暂估成本
跨年
后收到票如何处理?为了避免引起
账务
、税务处理的麻烦,当年暂估的成本最好是能够在当年收...
所得税汇算清缴之前收到
发票
金额,与暂估金额一致怎么
处理
答:
调整分录 借:原材料-XX材料 贷:原材料-暂估 成本暂估入账如何进行
账务处理
?一、暂估入库 借:原材料(暂估金额)贷:应付账款--暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)二、暂估回冲 1、
红字
冲回暂估入库 借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款--暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到
发票
,则做...
跨年发票
应该如何
处理
?
答:
1、若是普通
发票
,
跨年
仍可入账,不受影响;2、若是增值税专用发票,如果跨年而且过期的,仍可认证入账,但是其进项税额不能抵扣,要作进项税额转出
处理
,而且该成本费用不能税前扣除。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,会计核算的原始依据...
跨年发票
作废怎么
处理
答:
2、增值税普通发票可以直接在电脑开票系统上开具
红字发票
。发票作废需要符合以下条件:1、收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月;2、销售方没抄税也没记账;3、购买方未认证,或认证结果显示“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。正常情况下,及时
处理
有问题的发票...
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