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跨年红字发票账务处理
跨年发票
退回会计分录怎么
处理
答:
跨年发票
退回会计分录怎么
处理
跨年了发生销售退回,要将销售冲回.借:应收帐或银行存款(
红字
)贷:以前年度损益调整(红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)冲回成本 借:以前年度损益调整(红字)贷:库存商品-**(红字)根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录.简单分录是指只涉及两个...
跨年发票
退回,如何做账
答:
即一借一贷的会计分录;复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录帐.如果取回了原发票联与抵扣联,并据此开具
负数发票
,那么新开的发票完全可以重新按照经济内容开具.这也不存在什么虚增收入的问题,而且你公司如果非上市公司或者其它目的,也没必要虚增收入.客户
跨年
的发票退回重开怎么
处理
?1.发票...
对于已跨月的一般
发票
,是否还能做账
答:
一般户转到基本户时跨月才到账怎么做账呀? 按照正常到账做账,然后填写银行余额调节表未达账项 我单位收到错误发票,跨月已入账未认证,若开具负数,是否需要退发票?发票已装订。 如果开具
红字发票
的话,你们不需要再退回发票的。 我们就红字发票进行
账务处理
,冲销你原来的那张蓝字发票的分录。
以前年度的收入是无票收入财务
处理
时未做应交增值税科目怎么办?_百度...
答:
跨年
红冲
发票账务处理
答:分录如下 1、
红字发票
借:应收账款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回结转成本 借:库存商品 根据当时的结转成本 贷:以前年度损益调整 根据当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 ...
暂估成本
跨年账务处理
怎么做
答:
暂估成本
跨年账务处理
,暂估入账的时候,借:主营业务成本等不含可抵扣进项税额,贷:应付账款-暂估应付账款-某某供应商,冲平暂估入账的凭证(
红字
),借:主营业务成本等不含可抵扣进项税额借方红字,贷:应付账款-暂估应付账款-某某供应商贷方红字,根据
发票
计入原材料,暂估金额跟发票金额没有差异。...
跨年发票
冲红怎么操作
答:
跨年发票
冲红操作办法:在开票系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。开具的销项
负数发票账务处理
是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。同时,借:库存商品,贷:主营业务成本。
跨月
跨年
作废
发票
不冲红有什么影响
答:
字样后,重新开具销售发票。根据此条,就填写地税
红字发票
的处理意见如下:情况、如接受劳务方未作
帐务处理
,发票可以退回。处理:若发票未缴销,不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联,在该发票的所有联次上注明“作废”字样,作为扣减当期劳务收入的凭证,然后按实收款项补开发票。
暂估成本
跨年账务处理
答:
跨年
暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的。其具体的做账如下:1、冲平暂估入账的凭证(
红字
)借:原材料 贷:应付账款 2、根据
发票
计入原材料 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 4、将以前年度损益...
所得税汇算清缴之前收到
发票
金额,与暂估金额一致怎么
处理
答:
调整分录 借:原材料-XX材料 贷:原材料-暂估 成本暂估入账如何进行
账务处理
?一、暂估入库 借:原材料(暂估金额)贷:应付账款--暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)二、暂估回冲 1、
红字
冲回暂估入库 借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款--暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到
发票
,则做...
增值税专用
发票跨年
可以开
红字发票
吗
答:
增值税专用
发票跨年
是可以开红字发票的。在系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后录入通知单号码开具负数发票。开具的
负数发票账务处理
是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。
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