88问答网
所有问题
当前搜索:
跨年冲红发票分录
发票红字
冲销的会计
分录
是什么?
答:
发票红字
冲销主要是针对原开发票有误或者由于其他原因需要更正的情况。发票红字冲销时,应如何编制会计
分录
?发票红字冲销分录如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因
红字冲
回进项,自然会产生应...
发票红字
冲销怎么写会计
分录
?
答:
发票红字
冲销的账务处理 如果是本年度的红字冲销原会计凭证,具体会计
分录
处理如下,特别注意以下会计分录在处理时需用红字书写:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:库存现金/银行存款/应付账款 因为
红字冲
回进项税额,就会导致应交增值税产生贷方余额,借方转出未交的增值税,贷方登记未交...
收到销售方开来的
跨年度红字发票
,怎样做会计
分录
?
答:
“劳务成本–A项目 材料费 10 000”已结转至2016年的主营业务成本,退回的5 000元中的劳务成本不能冲减2018年度的损益,应使用“以前年度损益调整”科目核算,账务处理是:借:应付账款–甲公司(或银行存款) 5 000 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 726.5 (5000/1.17*0.17 ...
冲红发票
怎么做会计
分录
答:
销项红冲
发票
,冲销之前的收入
分录
,账务处理是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。同时把之前结转的成本红冲,借:库存商品—某某产品,贷:主营业务成本。
冲红发票
怎么做会计
分录
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润 (
红字
)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用
发票
通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期...
上年的
发票
红冲后又重新开具的账务处理
答:
今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具
红字发票
,不会对已申报结果造成影响,如实申报即可.政策规定:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:(一)购买方取得专用发票已...
发票红字
冲销会计
分录
怎么写
答:
因为取得专用
发票
后,发生质量问题购买方将商品退回的情形,已经开具的专用发票需要红冲,那么购货方对于增值税
红字
专用发票怎么做账务处理,其
分录
如下:借:应付帐款或银行存款,贷:库存商品或原材料,贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理,其分录...
发票
红冲怎么做
分录
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润 (
红字
)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用
发票
通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期...
发票红字
冲账如何写会计
分录
?
答:
发票有误是指开具或接收的发票出现错误,如果上月收到出现错误的发票,不能在本月作废处理,应开
红字发票
进行冲减处理。对于
发票红字
冲账,可以通过应交税费科目进行核算,相关的会计
分录
怎么做?发票红字冲账收入的会计分录(1)红字冲销重开的发票入账:上个月发票入账时借:银行存款贷:应交税费——应...
增值税
发票冲红分录
做账
答:
增值税发票
冲红分录
做账对于开
红字发票
信息表后,其做账方法有以下两种情况:1、购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已结转成本...
棣栭〉
<涓婁竴椤
4
5
6
7
9
10
8
11
12
13
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜