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补交去年的所得税的账务处理
补上年度的
增值税和
所得税会计
分录
如何处理
答:
借:应交税费-应交城市维护建设税 1991.34 借:其他应交款-应交教育费附加 853.43 贷:银行存款 59740.07 计算
补交
企业
所得税的
应
纳税所得
额=167,400 +18654.12 +136073.7+55819.53 -1991.34-853.43=375102.58 应补企业所得税=375102.58*33%=123783.85
帐务处理
:借:
以前年度
损益...
关于补缴上一年度的企业
所得税的
分录问题!
答:
因此,如本年度补缴
以前年度的
税款,不能在补缴年度税前扣除,只能调税款所属年度的应
纳税所得
额 双维税务回复:(1)确认并补缴以前年度漏缴的企业
所得税
借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配--未...
补交上年度
个人
所得税
,该
如何
做
帐务处理
.请大家帮忙
答:
春节愉快!如果你在08年12月份已计提,那么,根据《中华人民共和国个人
所得税
法》(2007年修订)的规定,本来就应该是在次月7日内申报缴纳(09年1月是在1月12日内向主管地方税务机关申报缴纳)所以,你只需要做如下会计分录:上交时,借:应交税费---应交个人所得税 贷:银行存款 春节过后
补交
,会...
补缴
以前年度税金的会计
分录
答:
《小企业会计准则》不设"以前年度损益调整"科目,是为了帮助小企业简化核算.在
处理以前年度
损益时跳过"以前年度损益调整"科目将
以前年度的
损失和收益正负相抵后直接计入未分配利润.
补交上年
税款 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业
所得税
补缴以前年度增值
税会计
分录如上,
财务
人员在有需要补缴...
补交去年
企业
所得税
原因是多结转成本,调本月成本对吗?
账务处理
答:
金额小的,可以直接调整当年的.金额大的,要做为前期会计差错进行调整的.当年
的所得税
计入当年,
以前年度的
就要计入以前年度.
所得税
汇算清缴,
补交的
那块所得税,
怎么
做
账务处理
?
答:
2、补提
所得税
金额=应补缴所得税-2008年应交税金(应缴所得税)科目余额(贷方为正,借方为负)若算出的金额为正数,则应补提,分录如下:借:
以前年度
损益调整 贷:应交税金——应缴所得税 若算出的金额为负数,则做相反
的会计
分录 补提后,应交税金——应缴所得税科目余额反映的是应
补交
...
汇算清缴时
补交的
企业
所得税如何做账
答:
所谓所得税“汇算清缴”,是指
所得税的
纳税人以会计数据为基础,将
财务会计处理
与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整,将
会计所得
调整为应
纳税所得
,套用适用税率计算得出年度应纳税额,与年度内已预缴税额相比较后的差额,确定应补或应退税款,并在在税法规定的申报期内向...
我
补交
的
去年的税
是4906.44,
怎么
做凭证??
答:
如果你
去年的
税已提在账上,则:借:应交税费——企业
所得税
4 906.44 贷:银行存款 4 906.44 如果你去年的税少提了,今年发现
补交
,则:借:以前年度损益调整 4 906.44 贷:应交税费——企业所得税 4 906.44 借:应交税费——企业所得税 4 906.44 贷:银行存款 4 ...
所得税
年度汇算退款
账务处理
答:
注意这方面的差异 比如
上年
你计提了10万,实际缴纳了11万,现在退回2万,那么第一个分录金额是2万,第二个分录金额则1万 3、将上面冲
所得税
费用的金额转入本年利润 借:所得税费用 贷:本年利润 (因是财务软件,建议做成分录:借:本年利润负数 贷:所得税费用负数)所得税年度汇算退款
账务处理怎么
做?
所得税
汇算清缴,
补交的
那块所得税,
怎么
做
账务处理
?
答:
2、补提
所得税
金额=应补缴所得税-2008年应交税金(应缴所得税)科目余额(贷方为正,借方为负)若算出的金额为正数,则应补提,分录如下:借:
以前年度
损益调整 贷:应交税金——应缴所得税 若算出的金额为负数,则做相反
的会计
分录 补提后,应交税金——应缴所得税科目余额反映的是应
补交
...
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