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补交去年的所得税的账务处理
上年度的所得税
多缴
如何
做
账务处理
?
答:
会计处理
——企业一般会根据,月或季度预缴所得税 预缴的时候:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款.到企业年度企业所得税汇总计算时 借:所得税费用(利润总额*所得税税率)递延所得税(根据实际来有递延税费的要核算,这是企业
所得税的
核算难点)贷:应交税费-应交企业所得税 最后根据多退少补...
汇算清缴时
补交的
企业
所得税如何做账
答:
所谓所得税“汇算清缴”,是指
所得税的
纳税人以会计数据为基础,将
财务会计处理
与税收法律法规规定不一致的地方按照税收法律法规的规定进行纳税调整,将
会计所得
调整为应
纳税所得
,套用适用税率计算得出年度应纳税额,与年度内已预缴税额相比较后的差额,确定应补或应退税款,并在在税法规定的申报期内向...
以前年度
损益调整
账务处理
答:
如果企业所发生的
以前年度
损益调整事项属资产负债表日后事项,即年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的事项,则应按有关规定进行调整。
会计处理
程序如下:1、将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润时记贷方、应调减利润时记借方。2、作
所得税纳税
调整。
补交
所得税时,...
纳税
评估自查补税,
怎么
做
账务处理
?
答:
补交了2829.91的增值税,借:
以前年度
损益调整2829.91 代:应交税金--应交增值税--纳税检查调整2829.91 上交 借:应交税金--应交增值税--纳税检查调整2829.91 代:银行存款2829.91
补交所得税
执行小企业会计准则 借:所得税3328.2 代:应交税金--所得税3328.2 上交 借:应交税金--所得税...
你好,我想请问下
补交去年
未开票收入要
怎么做账
?还有增值税,企业
所得税
...
答:
上交时 借:应交税金-应交增值税(税金)1700 -应交
所得税
2000 营业外支出 (罚款 滞纳金)200 贷:银行存款 3900 转账 借:
以前年度
损益调整(税金)3700 贷:应交税金-应交增值税(税金)3700 借:利润分配-未分配利润 3700(分录调整未分配利润)贷:以前年度损益调整(税金)3700 营业外支出...
所得税
年度汇算退款
账务处理
答:
所得税
年度汇算退款
账务处理
对于企业所得税申报与财务核算结果的差异,可分为:永久性差异和暂时性差异,其中永久性差异需要调整为所得税费用,而暂时性差异计入"递延所得税资产"或"递延所得税负债".1.企业所得年度汇算清缴,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时:(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:借...
...的汇算清缴
的所得税
、
补缴的
增值税及滞纳金
如何
做
会计
分录?
答:
1.缴纳的汇算清缴
的所得税
借:应交税费——所得税 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——所得税 2.
补缴的
增值税 借:应缴税费——增值税(增值税检查调整)贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 3.滞纳金 借:营业外支出 贷:银行...
补计提
上年
附加
税如何
做分录
答:
补计提
上年
附加
税的的账务处理
:借:
以前年度
损益调整 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 涉及企业
所得税
调整的的账务处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
补交上年度
增值
税账务处理
是什么?
答:
借:
以前年度
损益调整贷:应交税费——增值税检查调整2、查补转出时应做
的会计
分录:借:应交税费——增值税检查调整贷:应交税费——未交增值税3、
补交
增值税时应做的会计分录:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款/库存现金补缴企业
所得税会计
分录1、补充计提企业所得税时,...
所得税
汇算清缴少提与多提
账务处理
及利润表、资产负债表
如何
调整...
答:
会计处理
程序如下:① 将需要调整的损益数结转至“
以前年度
损益调整”账户,应调增利润(上年少 计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(
上年
少计费用、多计收益)时记借方。②作
所得税纳税
调整。
补交
所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税...
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