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税务局让做进项税额转出
进项税转出
如何处理
答:
进项税额转出
的会计分录:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出 一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税。
如何申请开具增值税扣税凭证
进项税额转出
核实函
答:
1、首先将相应税款从错误勾选当期的进项税额中作追溯转出处理。2、然后向主管
税务机关
申请开具《增值税扣税凭证
进项税额转出
情况核实函》。3、然后主管税务机关受理申请后会联系企业核实情况,核实无误的,予以开具核实函。4、最后纳税人无须重新勾选,核实函数据将直接进入税务系统,
进行
接下来的出口退税...
收到走逃发票需要
进项转出
吗
答:
(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作
进项税额转出
处理。(四)纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到
税务机关
通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,...
进项税额转出
是什么情况下作的分录?不要百度粘贴的~~~
答:
(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、
税务
主管
部门
规定的纳税人自用消费品;(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。那么,问题中的情况属于“用于非增值税应税项目”(在建工程〈不动产〉)。
进项税额转出
不同...
...由于管理不善发生非正常损失,应
做进项税额转出
,会计分录怎么做_百 ...
答:
因此,纳税人购进的货物如不是用于上述不允许抵扣范围的,则无需作
进项税额转出
处理.资产损失税前扣除,您可参考《国家
税务总局
关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告》国家税务总局公告2011年第25号内容,如符合条件,应按规定的程序和
要求
向主管
税务机关
申报后方能在税前扣除.未经申报的损失,...
进项税转出
需要去
税务局
办什么手续吗
答:
一、
进项税转出
不需要去
税务局
办手续。会计分录为:借:待处理财产损溢、应付职工薪酬等 贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)二、关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】,进项税额抵扣情况发生改变的账务处理:(1)因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额、待抵扣...
免税收入
进项税转出
政策
答:
是用当年全部免税销售额/全年销售收入*全年
进项税额
-1-11月已
转出
进项税, 每月转的内和全年计算转的,会有部份差异,全部在容12月调整,一般
要求
在 申报12月增值税时需要到
税务局
增值税清税备案.按照现行规定,用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣。纳税人兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法...
我们已经认证发票,需要
做进项税额转出
,是不是重开一张更正后的发票就...
答:
已经认证的发票,需要
做进项转出
,表示你购进货物的
进项税额
不可以抵扣销项税,不需要开发票哦,不然你就很冤哦,你转出的
进 项税
用于什么项目,借: 贷:应缴税金-增值税(进项转出)就可以啦
视同销售
进项税额
需要
转出
吗
答:
我国增值税实行进项税额抵扣制度,即应缴增值税是销项税额减去进项税额之差,下面是我搜集的增值税进项税额抵扣无须转出的十种情形,供大家阅读参考。增值
税进项税额转出
,是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出。也就是说,企业已作进项抵扣但后来转做他用,而税法不允许抵扣的进项税额,从当期...
在建工程对方开的增值税发票,
税务局让
我先认证后
转出
,那我做账怎么做啊...
答:
尽管在做分录的科目是:应交税费---应交增值税---
进项转出
,因为是借方(发生额),实际相当于抵扣了进项税额,并没有作
进项税额转出
。如采购厂房建设用钢材100吨,取得增值税专用发票,价款300000元,税额51000元,价税合计351000元,按照
税务局
的
要求
,先认证抵扣:借:在建工程 300000 应交税费...
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