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税务局让做进项税额转出
进项税额转出
怎么做账
答:
“
进项税额转出
”会计分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(
进项税转出
)。(2)月底
进行
结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
进项发票已经认证了要
做进项转出
该怎么做?
答:
只要没有发生自然灾害损失,没有盘亏、丢失或毁损,就不应作
进项税额转出
处理。值得注意的是,对于市场价值因市场变化而降低的存货,企业处理前一定要上报主管
税务部门
,得到税务部门的认可。否则,税务部门会认为是因企业管理不善而导致市场价值降低,甚至认为是因存在盘亏、丢失或毁损的情形而使销售收入总额...
税务
稽查后需要
转出
的
进项税
怎么做账务处理
答:
借:以前年度损益调整 贷:银行存款 《国家
税务总局
关于印发〈增值税日常稽查办法〉的通知》(国税发〔1998〕44号)附件2《增值税检查调账方法》规定,查补增值税账务调整,应设置“应交税金--增值税检查调整”专门账户,凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和
进项税额转出
的,借记本科目,贷记有关...
进项税额转出
的8种情形,应该怎样做账务处理
答:
纳税人取得不动产用于集体福利,应将相应的增值税额列入进项税额,并于当期
进行进项税额转出
。应转出的进项税额=11100000÷(1+11%)×11%=1100000元会计处理如下:借:固定资产1100000贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)1100000(七)购货方发生销售折让、中止或者退回如何处理?答:纳税人适用一般计税方法计税的,因...
增值
税进项税额转出
处理/是什么意思?
答:
所谓增值
税进项税额转出
是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出‚在数额上是一进一出,进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去...
增值
税转出
是什么意思
答:
增值税转出的相关内容:企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)”科目转入有关科目,不予以抵扣。1、直接转出法一般货物(即凭票抵扣进项税额的货物)的进项税额转出...
请问增值税
进项税额转出
,在
国税局
怎么个操作??
答:
首先,进项发票你公司有没有认证,如果认证了,你去
税局
办理退货手续,并开具红字发票申请单,寄给开票方,你公司再次月
进行
纳税申报时,在申报表的主表上
进项税额转出
那一栏,填上发生退货的发票的税额。如果没有认证,则让开票方对自去申请红字发票就行了,与你无关,你只需要给出证明文件就行了。
进项税额转出
的8种情形,应该怎样做账务处理
答:
企业在修建不动产在建工程时耗用的货物、设计服务和建筑服务已按照不动产分期抵扣的规则正常抵扣进项税,即第一年抵扣60%而剩下40%转入待抵,但因不动产在建工程发生非正常损失时,这些货物、设计服务和建筑服务就成为不能抵扣进项税额的项目了,所以对于已抵扣的60%的部分应全额
做进项税额转出
,而40%待抵扣的部分不能...
进项税转出
如何处理
答:
进项税额转出
的会计分录:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出 一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税。
收到走逃发票需要
进项转出
吗
答:
(一)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作
进项税额转出
处理。(四)纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到
税务机关
通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,...
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