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汇算清缴期间费用明细表怎么填
2007的职工福利费账面余额是300万,税务机关认可的余额是200万,2008...
答:
中
填
列;企业应在附表五《纳税调整减少项目
明细表
》中第17行中纳税调减112万元。 2008年初税法上确认的“应付福利费”的余额为:(500+600+800)×14%-30-50-80=106(万元),不同于会计上的“应付福利费”账面余额20万元。 2008年税法上应确认的计入成本
费用
中职工福利费为14万元(120-106),而会计上进入成本费用...
地税的
汇算清缴
具体要怎样弄??
答:
第十五条
汇算清缴
申报审核结论及处理。 (一)经审核未发现问题,年度纳税申报正确的,在《年度纳税申报表》及其附表和企业所得税汇算清缴审核底稿(三至十一)签署意见,受理申报,并录入年度纳税申报表等申报信息。 (二)经审核发现有资料不全、填列项目不完整,逻辑关系不正确,或计算和填写错误、政策理解偏差等一般性问题...
【实用】第四季度支持科技创新企业所得税优惠新政热点问答
答:
表单节选部分填报如下:2.年度汇缴阶段 分别填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017版)》之《资产折旧、摊销及纳税调整
明细表
》(A105080)和《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)有关栏次。02 加计扣除政策范围扩容 问题一:2022年第四季度研发
费用
加计扣除新政策是怎么...
亏损的高新技术企业,所得税
汇算清缴
还需备案吗?
答:
2.科技部、财政部、国家税务总局共同颁发的高新技术企业证书;3.按照《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕203号)规定同时报送以下资料:(1)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明;(2)企业年度研究开发
费用
结构
明细表
;(3)企业...
企业所得税亏损弥补有哪些要注意的
答:
企业清算
期间
可弥补2006年度的亏损100万元,因此,清算期间应纳税所得额为1000-100=900(万元)。此外,企业在
汇算清缴
中应注意企业所得税年度纳税申报表附表四《弥补亏损
明细表
》的填写,特别是涉及税务机关检查调增、追补确认以前年度资产损失等导致的亏损额调整,应对应调整亏损年度相应行次的金额,避免相关数据填报错误。
财务人员方面的上半年工作总结
答:
每月8日前要上报资金预算表。每月10日前要上报财务分析报告、现金流量表和管理
费用明细表
。 2、综合纳税申报。按照税法的要求,每月在15日前缴纳各店上个月的税款,每季度15日前上报各店的所得税分配表,每年5月底之前上报所得税
汇算清缴
表。 3、新店开业的银行、税务工作。2xxx年12月24日和25日分别开了唐山万达店...
固定资产一次性扣除调增
答:
固定资产一次性扣除调增 固定资产一次性扣除了,
汇算清缴
时不用调增.固定资产一次性扣除的相关政策是什么?是一种税务局规定的税收优惠政策.2018年5月,财政部、国家税务总局联合发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号),规定企业在2018年1月1日~2020年12月31日
期间
新购进...
财务人员个人工作总结
怎么
写简短
答:
1、做好上半年和第一季度的所得税
汇算清缴
工作,合理地降低各项税务风险。2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况,监控预算
费用
的执行和超预算费用的初步审核,按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析,为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。3、配合集团总部进行收入、成本、费用的...
营业外支出都需要调增吗
答:
在所得税
汇算期间
,详见"A105000""纳税调整项目
明细表
"中的19行次"(七)罚金、罚款和被没收财物的损失"项目",按照"营业外收入-罚款支出,借方累计额,填入"调增金额"栏.汇算后,详见"A100000""中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)"第33行次,"九、本年应补(退)所得税额(31-32)""金额"...
如何做好企业所得税
汇算清缴
工作
答:
如何搞好企业所得税
汇算清缴
企业所得税汇算清缴,是指纳税人在纳税年度终了后4个月内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税...
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