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某一般纳税人购进免税农产品一批
纳税
题目(一) 紧急!谢谢!2月21日18:00前急需
答:
(3)自用新产品的销项税额:20×(1+10%)×17%=3.74(万元)(4)销售使用过的摩托车应
纳税
额:1.04÷(1+4%)×4%×50%×5=0.1(万元)(5)外购货物应抵扣的进项税额:10.2+6×7%=10.62(万元)(6)
外购免税农产品
应抵扣的进项税额:(30×13%+5×7%)×(1—...
符合增值税进项税额抵扣规定的企业有哪些
答:
铁路车票进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。公路、水路等其他客票进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。该企业当月可以抵扣增值税进项税额=10÷(1+9%)×9%+3÷(1+3%)×3%+2=2.91万元。某生产企业为增值税
一般纳税人
,生产销售货物适用税率9%。2022年1月从农业生产者
购进免税农产品
,开具农产品收购...
08年注会考试《税法》第二阶段:经典例题解析
答:
【点评】本题目涉及在错综复杂业务中,各方纳税主体如何纳税问题,解答时,可以在草纸上分别对每个企业涉及的税金分项列示,最后再加总,这样思路就比较清晰了。 (三)资源税与增值税的结合 【例题】(源自梦想成真系列经典题解325页第6题) 某矿山联合企业为增值税
一般纳税人
,2007年12月生产经营情况如下: (1)
购入
采煤...
农产品
抵扣率和运费是否含税问题
答:
这是一道很久前的旧题,现在规定变化很大,感觉不需要做这样的题目了。其中的
农产品
的税率,以前是13%,2017年7月1日起取消13%的税率,农产品税率变为11%;从2018年5月1日起,又降为10%。这道题应该是农产品的税率为13%时间段的题。这就解决了你的问题1、2中,农产品税率和抵扣率为13%的疑问...
...某生产企业为增值税
一般纳税人
,适用增值税税率17%,2014年2
答:
(3)自用新产品的销项税额=200000*(1+10%)*17%=37400(元)(4)销售使用过的摩托车应
纳税
额=10400/(1+4%)/2=5000(元)(5)外购货物应抵扣的进项税额 = 10.2万元 (6)
外购免税农产品
应抵扣的进项税额 =300000*13%=39000(元)本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利的...
购进农产品
的进项税额怎么计算
答:
选择部分行业开展核定扣除试点。3.试点纳税人可以采用投入产出法、成本法、参照法等方法计算增值税进项税额。农产品进项税额计算扣除的方法:1、
购进农产品
,取得
一般纳税人
开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的,以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额;2、...
某生产企业为增值税
一般纳税人
,适用增值税税率17%,2010年5月有关生产...
答:
2)销售已产品:销项税额=(29.25÷1.17)×17%=?3)自产自用新产品视同销售,按照组价计算:销项税额=20×(1+15%)×17%=?4)销售旧摩托车按4%减半征收:销项税额=1.04÷(1+4%)×4%×1/2=?5)购进货物进项=10.2+6×7%=?6)
购进免税农产品
按收购凭证上注明金额的价款和抵扣率...
1、进行相关的会计处理 2、计算该企业2010年8月应缴的增值税额_百度知...
答:
(4)向农业生产者
购进
(一)、(17分)某一生产企业为增值税
一般纳税人
,适用税率为17%,2010年8月
免税农产品
原材料
一批
,支付收购价60万元,支付给运输单位的运费10万元,取得相关的合法票据,货款及运费已经支付,农产品验收入库。借:原材料61.5(52.2+9.3)应交税费---应交增值税(进项税额)...
农产品
收购发票进项税如何抵扣?
答:
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,
购进农产品
,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,增值税扣税凭证是指...
上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4477.27元(含运费12...
答:
小米需要转出进项税:(4477.27-127.27)/(1-13%)X13%=650元,运费部分:127.27X11%=14元。
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