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某一般纳税人购进免税农产品一批
某生产企业为增值税
一般纳税人
,适用增值税税率17%,2010年5月有关生产...
答:
2)销售已产品:销项税额=(29.25÷1.17)×17%=?3)自产自用新产品视同销售,按照组价计算:销项税额=20×(1+15%)×17%=?4)销售旧摩托车按4%减半征收:销项税额=1.04÷(1+4%)×4%×1/2=?5)购进货物进项=10.2+6×7%=?6)
购进免税农产品
按收购凭证上注明金额的价款和抵扣率...
毁损
农产品
进项税转出的问题
答:
(2)因管理不善导致上月从
一般纳税人
处
购进
的卷帘机(已抵扣进项税额)被盗,账面成本8100元。问:不能抵扣的进项税额是:因为直接从农业生产者手中购进的
免税农产品
是免税的,但是为了鼓励企业
购买农
业生产者生产的农产品,规定企业可以凭收购发票上的金额计算抵扣进项税额,进项税额=买价*13%,所以农...
增值税的计算
答:
备注:两种方法算出的结果相差0.01元(488.21-488.20)是
购进
时6000元为含税金额化为不含税时之差,为正常情况,实践中按防伪税票上的税额计算即可)企业要自已开具增值税发票,企业必须具备
一般纳税人
资格,对符合什么条件的企业才可以申请一般纳税人资格呢?具体如下:(1)从事货物生产式提供应税劳务的...
农产品
进项税额核定扣除和计算扣除的区别
答:
1、适用范围不同:农产品进项税额核定扣除适用以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税
一般纳税人
。计算扣除适用于其他纳税人直接从农业生产者处
购进免税农产品
的情形。2、扣除率不同:农产品进项税额核定扣除适用的扣除率是销售的产成品的税率,可以是16%,也可以是10%。计...
进项税是否计入采购成本
答:
1、增值税小规模纳税人,进项税计入采购成本。2、增值税
一般纳税人
,材料是用于非增值税应税项目,不可以抵扣进项税金,那么进项税金就要计入存货的成本。3、增值税一般纳税人,材料是用于增值税应税项目,可以抵扣进项税金,那么进项税金就不要计入存货的成本。进项税额是指当期
购进
货物或应税劳务缴纳的...
管理不善造成损失是不是可以抵扣进项税的
答:
集体福利或者个人消费的
购进
货物或者应税劳务;二、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;三、非正常损失的在
产品
、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;四、国务院财政、税务主管部门规定的
纳税人
自用消费品;五、本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售
免税
货物的运输费用 ...
增值税问题,上次那几个题目有些地方表达不对。。。还有第一题的第一...
答:
(3)自用新产品的销项税额=20×(1+10%)×17%=3.74万元 (4)销售使用过的摩托车应
纳税
额=5×1.17÷(1+4%)×4%×50%=0.1125万元 注: 4%减半征收 (5)外购货物应抵扣的进项税额=10.2+6×7%=10.62万元 注:运费按7%抵扣 (6)
外购免税农产品
应抵扣的进项税额=(30×13...
某生产企业甲为增值税
一般纳税人
,适用增值税税率17%。2011年6月份的有...
答:
销售甲
产品
送货运输费收入属于增值税混合销售收入,需要计提销项税额,因此销项税额 =(80+5.85/1.17)*17%=14.45(万元)
财政学关于税收的例题,求解答!
答:
(4)、购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用8万元,取得运输公司开具的普通发票。【进项税额=10.2+8*7%=10.76(万元)】(5)、向农业生产者
购进农产品一批
,支付价款25万元,支付的运费为7万元,取得合法的相关票据。本月下旬,将购进的农...
...某生产企业为增值税
一般纳税人
,适用增值税税率17%,2014年2
答:
(3)自用新产品的销项税额=200000*(1+10%)*17%=37400(元)(4)销售使用过的摩托车应
纳税
额=10400/(1+4%)/2=5000(元)(5)外购货物应抵扣的进项税额 = 10.2万元 (6)
外购免税农产品
应抵扣的进项税额 =300000*13%=39000(元)本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利的...
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