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抵扣联怎么做账务处理
收到红字发票
如何做账务处理
?
答:
3、销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及
抵扣联
退回的。什么是应付账款?应付账款是
会计
科目
的
一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资...
商品流通企业返利的
账务怎么处理
?不给现金,直接
抵扣
货款,
怎么做
...
答:
例如:在一定时期(通常为一年)购买2万件,返利为进货金额
的
1%,购买至5万件返利为进货金额的1.5%,以此类推,返利直接在二次货款中扣减。 销售返利处理 据税法规定,销售货物并给购买方开具专用发票后,如发生退货或销售折让,对于购货方已付款或货款未付已作
账务处理
,发票联和
抵扣联
无法退还的...
开具红字发票
怎么做账务处理
答:
红字发票
的
扩展:红字发票是指符合作废条件的,发票注明作废,开票软件注明作废的发票。需要同时满足三个条件,分别是(一) 收到退回的发票联、
抵扣联
时间未超过销售方开票当月;(二) 销售方未抄税并且未记账;(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不...
负数发票
账务处理
方法
答:
(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和
抵扣联
,而且尚未将记帐联作
帐务处理
,可对原蓝字专用发票
进行
作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已...
负数发票
怎么做账
?
答:
借:应收
账
款-XX客户(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)2、报税时将负数发票
的
剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.开销项发票负数大体上有二种情况:第一,是对方公司已经
抵扣
,已收到对方税务局开具的退货...
我公司收到增值税专用发票,不打算
抵扣
了,
怎样做账务处理
?
答:
1、公司收到增值税专用发票,不打算
抵扣
了,即不确认进项税。
账务处理
是:例如收到购买办公费
的
增值税专用发票:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税...
存根联,发票联,
抵扣联
,记账联各自属于哪一方保管
答:
发票联作为一般纳税人购买货物,从供应厂家里索取的增值税专业发票,其中有一联是发票联,和采购入款单和银行结算凭证一起作为财务部门
帐务处理
的原始凭证。增值税专用发票为三联,第一联为记账联,第二联为
抵扣联
,第三联为发票联。增值税普通发票一般用两
联的
,第一联为记账联,第二联为发票联。抵...
购买烟酒是给开具了增值税专用发票,
怎么做账务处理
答:
当已
抵扣
进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在
会计处理
中记入"进项税额转出"。
...发票之后发生了销售退回,发票未退,我
怎么做账务处理
啊?
答:
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:1、销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和
抵扣联
,而且尚未将记帐联作
帐务处理
,可对原蓝字专用发票
进行
作废。即在...
收到红字发票
如何做账务处理
?
答:
以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及
抵扣联
退回的。什么是应付账款?应付账款是
会计
科目
的
一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债...
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