88问答网
所有问题
当前搜索:
所得税汇算清缴抵税分录
老师好,我们公司去年的2019年企业
所得税汇算清缴
有应退(抵)额5万元...
答:
你这个之前交的时候做借应交税费 5万 贷银行,抵减做借
所得税
费用 贷应交税费就可以
您好 老师 企业
所得税汇算清缴
有退税 不申请退税 怎么调平账面?_百 ...
答:
企业
所得税汇算清缴
经审批的多缴退税,如不申请退款,可以申请
抵税
,即抵减下期的应纳税款。所以,应交税费(企业所得税)账面上该多交余额,一般可不做账务处理,如进行调平处理,那么,可以做如下会计
分录
:借:其他应收款(待抵退税)贷:应交税费(企业所得税)
汇算清缴
补税怎么做账
答:
汇算清缴
补交
所得税
如何做帐? 汇算清缴后补缴的所得税会计
分录
如下:
汇缴
后应补缴所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳所得税: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 汇算...
请教关于年度
所得税汇算清缴
预缴的问题
答:
可以,
分录
就是和正常的计提、缴纳一样 计提:借:
所得税
费用 贷:应缴税费——应交所得税 缴纳:借:应缴税费——应交所得税 贷:银行存款 2012年3月份也要进行汇算,提交相关报表,税务局通过就可以了,但如果
汇算清缴
金额和预交数有差异,还是要补税或者
抵税
,一般自己算不了那么准的 ...
请问
汇算清缴
前发现第四季度多计提
所得税
已扣费如何调整?
答:
1、如题所指情形,是企业
所得税汇算清缴
工作普遍存在的事项,按照税务清缴程序执行则可;2、一般情况下,对于年度多申报预缴的企业所得税,在汇算清缴时经税务机关审批后,可依法办理多缴退税(或
抵税
)手续,在账务处理上,可如下予以调整:借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度...
上一年度多缴了教育费附加,已经办理了
抵税
,如何做会计处理?
答:
借:其他应收款(应退回教育费附加)贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 在抵缴当期教育费附加并编制会计
分录
时,冲销其他应收款科目则可;如上调整将影响上年度企业
所得税
,对所涉企业所得税也应于
汇算清缴
时作纳税调整:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借:...
汇算
结算退税是什么
答:
2、收到退回的税款时:借:银行存款 贷:应交税费――应交所得税 3、结转损益:借:以前年度损益 贷:利润分配――未分配利润 问题七:办理汇算清缴退税,需要哪些资料 一般提供已经交税的税单,已经申报的所得税年度纳税申报表,退税的申请表就可以了。问题八:
所得税汇算清缴
退
税分录
怎么做? ...
申请
汇算清缴抵税
之后是怎么抵预缴报表
答:
每季度预缴的是各个季度应缴纳的
所得税
,年终要
汇算清缴
,计算出全年实际应缴所得税额,结清应缴应退税款。年度申报时应纳税额=(利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损)乘以税率-减免
税税
额-抵免税额一般是年度终了后5个月完成。交税可以用网银缴纳。
企业
所得税汇算清缴
,多交的税款该怎么处理?
答:
二、报送资料 办理
汇算清缴
结算多缴退
抵税
需要的资料分为必报资料和条件报送资料。必报资料:《退(抵)税申请表》。条件报送资料主要包括:1、完税(缴款)凭证复印件;2、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;3、土地增值税清算原因导致多缴企业
所得税
的退税需提供房地产企业是否存在后续开发项目的说明...
企业
所得税
抵缴相关政策解答
答:
5、企业所得税抵缴有哪些限制条件?纳税人在企业所得税季度或年度申报期内才能
抵税
,逾期申报不能抵税;跨地区汇总纳税人、进行了跨区迁移的纳税人不能抵税。不能抵税的纳税人可申请办理退税。6、企业申报当期无税可抵怎么办?纳税人可按照我局企业
所得税汇算清缴
退税流程,申请办理企业所得税汇算清缴退税...
<涓婁竴椤
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
小企业汇算清缴补税会计分录
汇算清缴所得税怎么做分录
所得税汇算清缴交税会计分录
上一年汇算清缴的会计分录
交汇算清缴的会计分录
所得税汇算缴纳所得税分录
企业所得税清算退税会计分录
企业所得税汇算交税分录
汇算清缴交税会计分录