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小规模企业增值税账务处理
小规模
的公司月收入2万以内免交的
增值税
,
账务处理
计入营业外收入,应 ...
答:
企业
所得税季度申报属于预申报,营业收入、营业成本、利润总额,均按照会计准则的规定计算出的数额填写,同时,在本表中,并不是:营业收入-营业成本=利润总额。也就是说,表中的第2、3栏与第4栏不存在任何的钩稽关系。“营业收入”与“营业成本”及“实际利润额”无必然的逻辑关系。因此在企业所得税...
小规模
纳税人需要代理记账吗
答:
当前,市场中的
企业增值税
纳税人类型分为
小规模
纳税人和一般纳税人。其中,小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。因此,小规模纳税人企业经营者在日常
账务处理
期间,普遍会存在这样一个疑问,即:小规模纳税人需要代理记账吗?接下来,...
企业
将从
小规模
纳税人购进的劳保用品和从一般纳税人购进的煤炭用作集体...
答:
一、从
小规模
纳税人购进的劳保用品的税务
处理
:根据《中华人民共和国
增值税
暂行条例》第八条规定:纳税人购进货物或者接受应税劳务(以下简称购进货物或者应税劳务)支付或者负担的增值税额,为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。而《中华...
小规模
纳税人季度收入不超过6万,月收入不超过2万,不用交
增值税
,
账务
该...
答:
一、现行规定是
小规模
纳税人季度收入不超过9万,月收入不超过3万,不用交
增值税
,
账务处理
如下:1、取得收入时:借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月底把免缴的增值税额转入营业外收入:借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 二、营业外收入是指
企业
确认与企业生产经营...
公司是
小规模
收到一般纳税人的
增值税
专用票可以抵扣吗?
答:
小规模
纳税人无论收到什么发票都不可以抵扣,商品已售并开具发票,
账务
上要做销售
处理
,即:借:现金或银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
注意,要把普票上的金额价税分离记入收入和税金。
一般纳税人从
小规模
纳税人手中购入材料
增值税
怎么
处理
答:
一般纳税人从
小规模
纳税人
企业
购进原材料一批,材料
增值税
分两种情况:如果取得的发票是增值税专用发票,增值税计入进项税,不计入成本;如果是普票,增值税计入成本。增值税(value-added tax)是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是...
如何区分一般纳税人和
小规模
纳税人
答:
一般纳税人:发生应税销售行为适用免税规定的,不得开具专用发票,可以开具税率栏标注为“免税”字样的普通发票。
小规模
纳税人:不存在用免税、征税项目间的进项税额调节问题。5、
账务处理
不同 一般纳税人:应当在“应交税费”科目下设置应交
增值税
、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项...
小规模企业
开专用
增值税
发票怎么开?
答:
增值税
专用发票与普通发票的区别在于,增值税专用发票一般是三联式的,普通发票是两联式的,且只有一般纳税人和具有自开专票资格的小规模纳税人才能开具增值税专用发票,而一般的
小规模企业
只能开具普通发票。增值税专用发票不仅可以作为一种业务凭证,还是计算抵扣税款的法定凭证,购货方可以依据发票上的税额...
建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录?
答:
交纳
增值税
的
账务处理
。1.交纳当月应交增值税的账务处理。
企业
交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(
小规模
纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交...
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