88问答网
所有问题
当前搜索:
增量留抵退税会计分录
税务补税用
留抵
的账务处理,怎么做
会计分录
?
答:
纳税一般有着具体时间的规定,很多时候,财务人员出现失误在所难免。那么对于税务补税用
留抵
,该怎么做账务处理呢?
会计分录
怎么做?接下来,快跟着深空网小编一起来了解看看吧!税务补税用留抵的账务处理,怎么做会计分录?1、如果增值税欠税税额要比期末留税税额大,则应当以期末留抵税额红字为依据,以应交...
增值税
留抵
抵欠怎么做
会计分录
答:
会计分录
如下:1、根据检查结果,计提应补税额 借:原材料(或库存商品)贷:应交税费-增值税检查调整 2、用上期留抵税额抵交欠税(滞纳金不能抵顶)借:应交税费-增值税检查调整(欠税额)借:营业外支出(滞纳金)贷:应交税费-应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)增值税
留抵退税
是什么意思?留抵税额,简单可理解...
留抵
税额怎么做
分录
答:
1、期末应交增值税科目,借方余额,则增值税期末有
留抵
,此金额不需要编制
会计分录
.2、期末应交增值税科目,贷方余额,则公司本月需要交纳增值税,并且需要编制会计分录。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税 ...
期末
留抵
税额的
会计分录
怎么做?
答:
什么叫期末
留抵退税
?首先我们知道增值税有进项和销项,计算每个人应缴税额的时候,就是用的销项减去进项,那么也可以知道当销项大于进项的时候,就是要缴税的,进项大于销项的时候相反,其中没有抵扣完的税费就留到下个月进行抵扣,这个月没抵扣完留到下期抵扣的,就称为留抵退税。期末留抵税额
会计分
...
企业收到增值税退款如何做账?说得太全了!快收藏!
答:
—本期转入数增值税
留抵退税会计分录
借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)知识拓展:年底增值税有留底是否需要结转?结转的会计分录怎么写?本月的留底进项税额如何做账?月末结束时,如果进项税合计大于销项税合计,那么无需做账务处理。如果销项税大于进项税,则做以下账务处理:...
税务机关退回的
增量留抵退税
额需要缴纳企业所得税吗?
答:
我司之前按规定申请了
增量留抵退税
,现收到了该笔增量留抵退税额,在收到该笔款项时,我司在账务处理上借记银行存款,贷记应交税费—应交增值税(进项税额转出)。由于该笔款项在账务上没有体现出收入,请问明年在进行年度汇算清缴时,该笔退税额需要进行纳税调整,缴纳企业所得税吗?答:不需要。根据...
允许退还的
增量留抵
税额=增量留抵税额×进项构成比例
答:
2.
增量留抵
税额 增量留抵税额是指2019年9月起,每月末增值
税会计
科目借方余额(增值税留抵)比2019年3月底留抵新增税额。以后期间,3月末增值税留抵金额作为定基不变。2019年3月31日应缴增值税2万元,或3月31日增值税会计科目余额为零,9月份增值税留抵金额为51万元,能不能享受
退税
政策?陕西省税务...
出口
退税
如何做
会计分录
?急
答:
因此出口
退税退税
不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400,缴纳增值税=3400-2800=600,这样反而不退税,还要缴纳税款。\x0d\x0a第二种情况,免
抵退税额
大于
留抵
数,多余的部分就要缴纳城建税、教育费附加,就是以600为计税依据,...
出口
退税
的
会计分录
答:
因此出口
退税退税
不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400,缴纳增值税=3400-2800=600,这样反而不退税,还要缴纳税款。\x0d\x0a第二种情况,免
抵退税额
大于
留抵
数,多余的部分就要缴纳城建税、教育费附加,就是以600为计税依据,...
出口
退税
的财务处理和
会计分录
答:
出口退税的财务处理和
会计分录
如下:一、归纳起来,“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤:(1)计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免
抵退税
不得免征和抵扣税额)-上期末
留抵
税额 若应纳税额为正数,即没有可退税额(因为没有留抵税额),则仍应交纳...
<涓婁竴椤
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
进项税留抵会计分录
增量留抵退税账务处理
进项留抵会计分录