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增量留抵退税会计分录
税务补税用
留抵
的账务处理,怎么做
会计分录
?
答:
纳税一般有着具体时间的规定,很多时候,财务人员出现失误在所难免。那么对于税务补税用
留抵
,该怎么做账务处理呢?
会计分录
怎么做?接下来,快跟着深空网小编一起来了解看看吧!税务补税用留抵的账务处理,怎么做会计分录?1、如果增值税欠税税额要比期末留税税额大,则应当以期末留抵税额红字为依据,以应交...
期末
留抵
税额的
会计分录
怎么做?
答:
什么叫期末
留抵退税
?首先我们知道增值税有进项和销项,计算每个人应缴税额的时候,就是用的销项减去进项,那么也可以知道当销项大于进项的时候,就是要缴税的,进项大于销项的时候相反,其中没有抵扣完的税费就留到下个月进行抵扣,这个月没抵扣完留到下期抵扣的,就称为留抵退税。期末留抵税额
会计分
...
企业收到增值税退款如何做账?说得太全了!快收藏!
答:
—本期转入数增值税
留抵退税会计分录
借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)知识拓展:年底增值税有留底是否需要结转?结转的会计分录怎么写?本月的留底进项税额如何做账?月末结束时,如果进项税合计大于销项税合计,那么无需做账务处理。如果销项税大于进项税,则做以下账务处理:...
税务机关退回的
增量留抵退税
额需要缴纳企业所得税吗?
答:
我司之前按规定申请了
增量留抵退税
,现收到了该笔增量留抵退税额,在收到该笔款项时,我司在账务处理上借记银行存款,贷记应交税费—应交增值税(进项税额转出)。由于该笔款项在账务上没有体现出收入,请问明年在进行年度汇算清缴时,该笔退税额需要进行纳税调整,缴纳企业所得税吗?答:不需要。根据...
出口
退税
如何做
会计分录
?急
答:
因此出口
退税退税
不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400,缴纳增值税=3400-2800=600,这样反而不退税,还要缴纳税款。\x0d\x0a第二种情况,免
抵退税额
大于
留抵
数,多余的部分就要缴纳城建税、教育费附加,就是以600为计税依据,...
出口
退税
的
会计分录
答:
因此出口
退税退税
不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项税额而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400,缴纳增值税=3400-2800=600,这样反而不退税,还要缴纳税款。\x0d\x0a第二种情况,免
抵退税额
大于
留抵
数,多余的部分就要缴纳城建税、教育费附加,就是以600为计税依据,...
年底,
留抵
的进项税额要做怎样的
会计
处理
答:
第二年缴纳。3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。二、结转进项税额
会计分录
:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)...
增值税加计
抵
减
会计分录
怎么做
答:
含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重.具体请参照《国家税务总局关于办理增值税期末
留抵
税额
退税
有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号)相关规定办理.增值税加计抵减
会计分录
怎么做?
上月
留抵
税额本月抵扣
会计分录
答:
本月抵扣上月
留抵
税额的
会计分录
怎么做?企业经营发展过程中,增值税进项税额大于销项税额的情况下,则会产生留抵税额。本月抵扣上月留抵税额时,如何做会计分录?本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录?1、结转进项税额和销项税额::借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值...
增值税加计
抵
减
会计分录
怎么做
答:
允许退还的
增量留抵
税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%进项构成比例,为2019年4月至申请
退税
前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重.具体请参照《国家税务总局关于办理增值税期末留...
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