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境外所得抵扣税额的计算
递延
所得
税资产和负债期初余额怎处理
答:
业务变更:如果您的企业发生了重大的业务变更,如合并、收购或资产处置,可能会对递延
所得
税资产和负债产生影响。3、计提或清算递延所得税。根据最新的税法规定和会计政策,您需要计提或清算递延所得税资产和负债。这通常是通过
计算
当前会计年度的应纳税所得额,应用适用的税率和
抵扣
规则,来确定递延所得税...
零申报企业
所得
税年报怎么做
答:
本行通过附表五《税收优惠明细表》第40行
计算
填报。30.第30行“应纳
税额
”:金额等于本表第27-28-29行。31.第31行“境外所得应纳所得
税额
”:填报纳税人来源于中国
境外的
所得,按照企业所得税法及其实施条例、以及相关税收规定计算的应纳所得税额。32.第32行“
境外所得抵
免所得税额”:填报纳税人来源于中国...
知道
税额
怎么算总金额
答:
需要确定税率。用不含税金额+税额=价税合计,不含税金额*税率=
税额计算
。价税合计一般是指价外税。所谓价外税,是指税款不包含在商品价格内的税。目前,在我国,价外税最曲型代表是增值税。价外税是由购买方承担税款,销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率,而这里的销售款...
应纳税
所得
额
计算
答:
境外所得税额
扣除 纳税人来源于我国
境外的
所得,在境外实际缴纳的所得税款,准予在 汇总纳税 时,从其 应纳
税额
中 抵免 ,但 抵免限额 不得超过其 境外所得 按我国企业所得税规定计算的应纳税额。 有关所得税
的计算
过程如下: (1)确定 境外所得 实际缴纳的所得税款a。 可抵免的外国税收范围,必须是纳税...
2017年企业
所得
税税率
答:
第二十三条企业取得下列
所得
,已在境外缴纳的所得税
税额
,可以从当期应纳税额中抵免,抵免限额为依照本法规定
计算
的应纳税额;以后五年内,年度信用额度扣除当年可抵免税额后的余额,可
抵扣
:(一)居民企业来源于中国
境外的
应纳税所得额;(二)非居民企业在中国境内设立机构、场所非企业所得税怎么算...
企业纳税怎么算
答:
《中华人民共和国企业
所得
税法》第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除握让依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的
税额
后的余额,为应纳税额。第二十三条企业取得的下列所得已在
境外
缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定
计算
的应纳税额;超过抵免...
上年度预缴的
所得
税若干问题
答:
上年度预缴的
所得
税若干问题 5 上年度税审后亏损叁万,预缴所得税伍万..专管员同意伍万所得税留抵今年
抵扣
今年第一季度利润伍仟第二季度利润本年累计数贰拾万问题:请问这个季度要交多少所得税及
计算
步骤和分录?上年预... 上年度税审后亏损 叁万 ,预缴所得税 伍万..专管员同意 伍万 所得税留抵今年抵扣...
会务费可以
抵扣
进项
税额
吗
答:
4、费用归类:在会计处理上,会务费通常归类为管理费用或销售费用;5、税前扣除:在符合条件的情况下,会务费可以作为税前扣除项目,减少应纳税
所得
额。综上所述,会务费和业务招待费等个人消费性质的费用不可以
抵扣
进项
税额
,以确保税务的正确
计算
与企业的生产经营活动直接相关。【法律依据】:《中华人民...
年薪十二万缴纳个人
所得
税的税率是多少?
答:
其中,“年
所得
额”的“境内”一栏填写“87500.00”(3000+4500+10000+20000+50000),“合计”栏也相应填写“87500.00”;“应纳税额”栏填写“15960.00”(440+720+1600+3200+10000);“已缴(扣)税额”栏填写“15960.00”;“
抵扣税额
”、“应补(退)税额”两栏分别填写“0”。 5、稿酬所得 某纳税人2006年在报刊...
小规模纳税人开增值税普通发票可以抵税吗
答:
不可以,只有一般纳税人才可以抵扣的,小规模的税率统一3%左右。1、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率
计算
应纳
税额的
简易办法,并不
得抵扣
进项税额。2、小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方...
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