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去年的费用发票今年收到如何处理
今年
付款明年
开票
可以吗
答:
那么企业所得税
如何处理
呢? 自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个
费用
加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣除。 所以不建议在1月、2月办理企业所得税汇算,因为很可能会返工,给自己增加不必要的麻烦。三、总结 跨年
发票
很麻烦,最好的办法莫...
去年
运费已付(当时挂的应付帐款),
发票
还未到,跨年度,
怎么
帐务
处理
?
答:
你的意思是说,
现在发票
到了吗?你是小规模的,发票直接贴在去年装订好的凭证后面就可以了。如果你是一般纳税人,而且取得的是可以抵扣的防伪税控的发票,那你
去年的
账做法要改一下,去年付了款,没发票,就要改成借预付账款,贷:现金。到
今年收到发票
后,做分录借:应付账款,贷:预付账款。这么...
我们单位
去年
交的采暖
费今年
五月份又退回一部分怎麽做账务
处理
,去年缴 ...
答:
由于是
今年
的收入,所以简单来说应冲减今年的管理
费用
借:现金 借:管理费用(红字)或贷:管理费用
作废
去年发票
,账务
处理如何
做
答:
作废
去年发票
,账务
处理如何
做跨年发票不能作废,可以开具红字负数发票,俗称"红冲".1、增值税专用发票开具红字发票,需要前往税局开具"开具红字增值税专用发票通知单";2、增值税普通发票可以直接在电脑
开票
系统上开具红字发票.发票作废需要符合以下条件:1、
收到
退回
的发票
联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月;...
税务检查,
去年
发生的运输
费用
,
今年
才开运输
发票
,进项税额不能抵扣,现补...
答:
1借:以前年度损益调整 贷:应交税金-进项税额转出 2借:应交税金-已交税金\ 贷:银行存款-某行
去年收到
款时已经确认收入、
成本
和计提税金,但
今年
才开来
发票
、税票,那...
答:
把票据粘贴在
去年
做的凭证后面即可,不用做任何
处理
了。上述两个分录,去年应该结转到本年利润和利润分配了,如果没有结转,
今年
结转。借:本年利润 贷:营业税金及附加 所得税
费用
借:利润分配—未分配利润 贷:本年利润
以前年度多做的租金
费用
要
怎么
账务
处理
?
答:
根据题主描述,18年房租,当年以计入
费用
,并已支付。但发票未收到。20年确定不再能
收到发票
。此类情况,因未收到发票,在所得税前不得扣减。正常
处理
方式是更改18年纳税申报表,但金额不高,也可以在20年所得税汇算清缴时调整调增应纳税所得额。供参考。
跨年度凭证错了
如何
调整
答:
属于会计差错更正问题,分两种情况:(一)不重要的前期差错的会计
处理
对于不重要的前期差错,企业不需要调整财务报表相关项目的前期数,但应调整发现当期与前期相同的相关项目。属于影响损益的,应直接计入本期与前期相同的净损益项目;属于不影响损益的,应调整本期与前期相同的相关项目。(也就是将前期...
收到
劳务
费发票怎么
做账
答:
1、如果对方提供了劳务
发票
,可以根据发票直接入帐。提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报。借:相关
成本费用
科目 贷:银行存款(或现金)2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税 贷:银行存款(或...
收到
劳务
费发票怎么
做账
答:
2.建议
处理
方式:让兼职的人拿一些合法
的发票到
你公司做报销处理来抵顶劳务费。3.原因分析:a.你公司与兼职者有无签订正式的劳务合同?如没有签订就不能将其劳务费做到工资单里;b.按照《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)规定...
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