88问答网
所有问题
当前搜索:
冲红发票怎么做账分录
...资产已经收到且已在用,但是
发票
次月才开
怎么做账
答:
1、如题所述,该固定资产已在用,那么,应予使用当月即计入固定资产科目核算,
分录
如下(暂忽略考虑税金):借:固定资产(暂估)贷:应付账款 2、待次月收到
发票
,先予冲销上述分录,再按照发票金额
记账
:借:固定资产(暂估)-
红字
金额 贷:应付账款-红字金额 借:固定资产 贷:应付账款(银行存款...
预付货款,收到货物,但
发票
未到,
如何做账
答:
付款时:借:预付账款 贷:银行存款 暂估
入账
最好是冲预付账款:借:库存商品 贷:预付账款 因为否则会虚增资产和负债。但尽管冲了预付账款,下月初仍需将该笔记入预付账款的凭证
红字冲
回,直至取得
发票
后,正常入账:借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款 暂估金额...
款已付,货已到,
发票
未到
怎么做账
答:
发票
认证抵扣后借:应交税费--应交增值税--进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项也可以这样做:1、购货材料发票已到,款已付,发票未认证,也可以暂估
入账
借:原材料贷:应付账款-暂估应付款2、发票认证后,先将上面
分录红字
冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证)3、然后在正常做...
如果
发票
与材料不是同时到的
怎么做账
?
答:
借:原材料或库存商品 贷:应付帐款--**公司 等
发票
到达,1,冲回估价入帐金额 借:原材料或库存商品(
红字
)贷:应付帐款--**公司(红字)2,按发票金额入帐,借:原材料或库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:预付帐款--**公司 若到货和发票到达发生在同一个月内,直接做以下
分录
即可,不必...
...只能暂估入库,等下月收到
发票
再冲销
记账
,请详解账务
分录
_百度...
答:
原材料---
发票
金额 贷:预付帐款---暂估 XXXX(
红字
)银行存款(或者是现金) 发票金额 红字表示冲销上期暂估值,以上不涉及增值税问题,如果有涉及增值税,在取得发票的时候入在增值税进项税金即可。还有就是暂估时如果你没付现金不可用现金科目,不然会造成你现金帐帐实不符,所以建议你用预付帐...
...的增值税
发票
,这个月才去认证,这个月该
怎么做账
?请帮帮我!!谢谢...
答:
首先把他
冲红
了,然后就重新做一笔
分录
借办公设备1000 待摊费用-待抵扣的进项税170 贷银行存款 1170 到抵扣的时候再把待抵转出 借应交税费-应交增值税-进 170 贷待摊费用-待抵扣的进项税170 基本就这样。
垫付运费冲减应付款会计
分录怎么
做?
答:
企业垫付运费冲减应付款,应通过“其他应收款”、“其他应付款”等科目进行核算,并根据费用归属部门计入对应科目,其会计
分录
应
怎么
写?垫付运费冲减应付款的账务处理垫付运费因为不应该由本单位支付,所以做个往来就可以:1、垫付时的会计分录:借:其他应收款(应收账款)-XX单位贷:银行存款(库存现金)2...
冲减暂估成本会计
分录
是什么?
答:
冲减暂估成本会计
分录
例:企业11月购进A材料一批,已经验收入库,到了月末结账时
发票
仍未收到,货款未付。1.11月30日按照上月购进同类材料价确认暂估成本
做账
:借:原材料--A材料 贷:应付账款 12月10日收到A材料发票,并支付货款 冲减暂估成本 借:原材料--A材料(
红字
)贷:应付账款(红字)...
...次月
发票
可拿到,请问7月份和8月份的会计
分录怎么
做?
答:
7月份作销售收入,按规定提销项税;8月份作7月份相反的
分录
(即
红字
冲出),按7月相同金额开具专用
发票
,按规定销售提税。8月报税时报表未开票收入、税额填红字,所开发票正常报税。有人说不能零申报奇怪,那他在全国各地要奇怪N多次了。如果年末不幸要求解释,7月份那叫作虚拟销售,为了不零申报,一般...
关于开负数
发票
报税和
做账
的问题?
答:
不能零申报的 按照负数申报就可以了 体现在会计
分录
中就是 借:主营业务收入 应缴税费——增值税——销项税 贷:应收账款 借:库存商品 贷:主营业务成本 可以了,,,
棣栭〉
<涓婁竴椤
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
其他人还搜