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冲红发票怎么做账分录
库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到
发票
时
怎么做账
??
答:
下月收到
发票
账单首先冲回原暂估入库成本作
分录
借:库存商品—商品名(金额数量用红水或负数)贷:应付账款—暂估款(金额用红水或负数)同时按正常入帐作分录 借:库存商品—商品名 借:应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷:应付账款—供货单位 ...
年底
发票
未到
怎么做账
答:
二、年底
发票
未到
怎么做账
企业在未收到发票的情况下,应该暂估应付账款,次月初,以
红字冲
回暂估
分录
,待取得发票时,编制正式分录。以购进原材料为例,具体的步骤如下: (1)发票未到,则应该暂估应付账款,分录应为: 借:原材料 贷:应付账款—暂估款 (2)次月初,以红字原账冲回暂估分录...
一般纳税人银行扣水电费,
发票
没来,
怎么
做
分录
?发票来了后又怎么做分录...
答:
没来时,用银行付款票据做:借:管理费用-水电费 500 生产成本-辅助生产-水电费 500 贷:银行存款 1000
发票
来了,用发票做同样的正确蓝字
分录
,同时做上面同样的
红字
冲销分录即可。如果这个过程没有跨月,可不必这样麻烦。只等发票来了再做帐也不迟。
收到对方公司以前年度补开的增值税普通
发票
该
怎么做账
?
答:
收到对方公司以前年度补开的增值税普通
发票做账
如下:首先
红字
冲销根据原来业务做的记账凭证。然后根据现在开的增值税普通发票,重新做
分录记账
。以上内容仅供参考,谢谢。
暂估成本,
怎么
估?会计
分录
?
答:
1、估入 借:库存商品-XXX 贷:应付账款--暂估 2、下月初,暂估
入账
要冲回 借:库存商品(
红字
)贷:应付账款--暂估(红字)估价入账是在没有取得
发票
时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。
一般纳税人退货后开具
发票
该
怎么做账
答:
不用
做账务处理
;2、退货与开票不再同一月份,就要开具
红字发票
,账务上冲销前面的就可以了。根据通知单,开具红字发票,冲销售收入和销项税金。借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 红字 同时结转销售成本 借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字 ...
...与税务登记证副本 让我们开具
红字发票
通知单邮寄给他们
答:
1.开申请的时候是在防伪税控里面的
红字发票
申请填开里选择购买方申请,如果已经抵扣了选“已抵扣”2.申请单开完后国税通知单下来就需要记帐 3.
记账
的时候做进项税额转出,
分录
如下:借:应付账款或其他应收款(这个科目看你方是否已经付款来选择)4600 贷:原材料或者其他(这个科目看你购入的是什么)...
货到
发票
未到
怎么做账
答:
1、企业收到货物但是没有收到
发票
的,需要先根据不含税价款,做货物的暂估入库处理:借:库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 必须注意的是,如果没有取得增值税专用发票,是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。2、收到发票后,要先用
红字冲
回暂估入库
分录
,再进行正确的账务处理,具体如下:红字...
未收到
发票
,只付了一部份货款,固定资产
怎么
入帐?
答:
借:固定资产---暂估值 贷:应付帐款---暂估值 2、支付部分货款:借:应付帐款---**公司 贷:银行存款等相关科目 3、收到
发票
:
红字冲
减暂估值,蓝字更正补充核算 注:增值税能抵扣的,调整出相应税额,注:若因跨期较长,已计提折旧的,调整折旧,调整相关费用成本核算科目 A、红字冲减:借...
材料成本差异
如何做账
?
答:
原材料
入账
成本包括什么内容?主要包括购买价款、运输费、相关税费、装卸费、保险费以及在采购过程中发生的仓储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。购买材料的账务处理
发票
账单与材料同时到达。简称为“单货同到”。会计
分录
为:借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款...
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